Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на переводы с карты на карту в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Начнем с того, что налоги взимаются с тех поступлений на карту, которые являются доходами, то есть экономической выгодой. Это могут быть поступления как от источников в Беларуси, так и из-за границы, независимо от того, каким способом отправляются средства – со счета в белорусском или в иностранном банке, с электронного кошелька или SWIFT-переводом.
Когда и как нужно платить налоги? О чем важно помнить?
– Нужно соблюдать налоговое законодательство, контролировать, облагаются ли налогом денежные поступления, платить налоги с тех сумм, которые налогом облагаются. Если суммы облагаются – необходимо понимать, кто по законодательству должен заплатить этот налог, физическое лицо или налоговый агент. Например, налоговым агентом является компания-наниматель при выплате заработной платы. Все необходимые расчеты делает бухгалтерия, сам работник не занимается налоговыми вопросами.
Если лицо обязано заплатить налог самостоятельно, то ему нужно заполнить и подать декларацию по подоходному налогу в налоговую инспекцию по месту жительства. Срок – до 31 марта года, следующего за отчетным. Например, за 2021 год декларация подается до 31 марта 2022 года. Получить извещение от налоговой (в извещении указывается сумма налога) и заплатить подоходный налог нужно до 1 июня.
Если подоходный налог уплачивается налоговым агентом – то агент самостоятельно выполнит обязательства перед налоговой.
Кому нужно подавать декларацию о доходах и как это сделать? Читайте тут!
Помните, что незнание правил и законов не освобождает от ответственности. Поэтому за налоговыми правилами важно следить. Высоких вам доходов!
Согласно статье 209 НК РФ, налогом облагается доход, полученный от:
- источников в РФ и от источников за пределами РФ;
- источников в РФ — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.
Исходя из сообщения ФНС, установлено, что налогом не облагаются лишь два случая перевода денежных средств:
- Денежный перевод от родственника. Перевод от членов семьи и ближайших родственников не является доходом, соответственно налогом не облагается.
- Подарки от граждан. Денежный перевод-подарок физ. лицу от другого физ. лица, даже если они не состоят в родстве, налогом не облагается.
Налоги на переводы между физическими лицами
Развивая тему, требуется уточнить порядок проведения проверок банковских перечислений и движения средств по счёту. Они допустимы лишь в особенных случаях, когда инспектором инициирована проверка деятельности налогоплательщика. При этом вся процедура выглядит следующим образом:
- сначала организуется проверка в ФНС;
- затем инспектор получает разрешение на запрос сведений из банка от руководителя регионального отделения или его заместителя;
- следующий шаг заключается в отправке запроса в финансовое учреждение;
- после чего банк обязан в течение 3 суток предоставить ответ с отчётом.
Вышесказанное подтверждает, что государство максимально усложнило процесс проверки частных финансов и допускает подобную процедуру лишь в исключительных случаях.
Вот наиболее важные обобщения судебной практики из письма:
- предпринимательской считается не только активная, но и пассивная деятельность – например, сдача в аренду жилья;
- получение дохода не обязательный признак предпринимательства – это действия на свой страх и риск, и прибыли они могут не приносить;
- главный признак получения доходов от предпринимательства – их системность;
- дополнительные признаки: изготовление или покупка имущества для его использования в целях получения материальной выгоды; хозяйственный учет проводимых операций; взаимосвязанность и регулярность сделок; устойчивые и постоянные связи с контрагентами;
- откуда можно получить доказательства: показания контрагентов, размещение рекламы, выписки со счетом, доказывающие периодичность сделок, заключение договоров и т.д.;
- даже единичная сделка может быть признана предпринимательством, если будет доказан таковой ее характер по рекламе, выставлению образцов и т.д.
В середине прошлого года появились данные о том, что Сбербанк ввел налог 4 процента за переводы с карты на карту. Эта новость даже сформулирована юридически неграмотно, полностью не соответствовала действительности, поэтому опровергнута была достаточно оперативно.
В конце прошлого года появились новости о том, что налоговая будет отслеживать поступления на карту пенсионера с целью предотвращения с мошенничеством при получении пенсии. Работающие (или получающие доход) пенсионеры не имеют права на индексацию пенсии, но при отсутствии официального трудоустройства корректировка размера пенсии производится автоматически. Называлась даже сумма штрафа 200 000 рублей по ст. 159.2 УК РФ за мошенничество с выплатами. Однако и эта информация не подтвердилась.
Передвижения на счетах отследят
С 1 июля налоговые органы станут еще пристальнее следить за банковскими переводами. Банки и раньше должны были сообщать в налоговые информацию об открытии или закрытии счетов, вклада. А с начала июля такие требования будут предъявляться не только к привычным банковским счетам, но и к счетам в драгоценных металлах. При этом банк по-прежнему может выдавать справку о наличии счетов, вкладов или об остатках денег по официальному запросу налоговой, если ее специалистам покажется, что какие-то переводы вызывают сомнения. При этом запрос должен быть мотивированный.
А вот если регулярные переводы привлекут внимание сотрудников налоговой и подтвердится, что это действительно доход, то придется заплатить 13% НДФЛ. При этом, скорее всего, не обойдется и без штрафа за то, что налог не заплатили вовремя. Под «необозначенный» перевод может попасть любая сумма — от перевода долга на карту до денег в подарок, которые тоже было решено кинуть именно на карту. Эксперты утверждают, что с 1 июля уже начнется тотальный контроль за всеми операциями с банковскими счетами, придется доказывать, что обычный дружеский перевод таким и является, а не незаконно полученным доходом. Правда, работать эта схема будет, скорее всего, выборочно. На момент подготовки материала оперативный комментарий от УФНС по РТ не пришел.
Какие переводы не облагаются налогами?
Не облагаются налогами следующие переводы:
●Возврат долга. Тут могут возникнуть прения с Налоговой, на этот случай нужно иметь расписку (все денежные операции между гражданами, стоимостью больше 1000 рублей должны быть зафиксированы на бумаге).
●Совместная мелкая покупка. В этом случае вопрос только в формулировке: вместо «За покупку» нужно писать что-то нейтральное («На шашлык», «На вино и пиво»), либо не писать ничего в комментарии.
●Переводы внутри семьи. В этом случае налоговая должна обойти вас стороной, так как переводы внутри семьи никого не касаются. Интерес будет вызван в случае, если родственники не прямые или у них разные фамилии.
●Прочие выплаты. Алименты, благотворительность, возмещение расходов (за вас заплатили в кафе, к примеру), вознаграждение репетиторов, сиделок и расходов по хозяйству.
Когда налоговая может проверить физическое лицо
Сейчас налоговая служба занимается проверкой не только юридических, но и физических лиц. И если гражданин работает на себя и не платит налоги, подделывает справки 2-НДФЛ, получает на свои счета крупные суммы, то ИФНС однажды обязательно проявит интерес и проверит его.
Налоговая может инициировать доскональную проверку физического лица по следующим причинам:
1. Изучение декларации 3-НДФЛ.
Подача таких деклараций необходима, когда у гражданина появляется дополнительный доход от оказания услуг в частном порядке, продажи недвижимости, оплаты образовательных или медицинских услуг. Получив декларацию 3-НДФЛ, налоговая служба сверяет информацию из нее с данными базы. Это необходимо для выявления случаев мошенничества.
2. Проверка на незаконность предпринимательства.
В настоящее время неофициальная работа или подработка – не редкость. Часто граждане сдают свои жилье в аренду, занимаются фрилансом и при этом не уплачивают налог с получаемого дохода. Некоторые даже и не предполагают, что налоговая может нагрянуть к ним с проверкой. Бытует мнение, что ИФНС интересуется только теми, кому на счета поступают крупные суммы. Однако Уголовный кодекс РФ не устанавливает минимальный размер дохода, при котором можно инициировать проверку. Практика свидетельствует о том, что подозрение в незаконном предпринимательстве у контролирующих органов может возникнуть уже после двух совершенных одинаковых сделок.
Когда налоговые инспекторы проверяют физических лиц на незаконный оборот средств, они обязательно учитывают следующее:
- есть ли покупатели, которые рассчитывались с проверяемым за приобретенный товар или полученные услуги;
- рекламировал ли гражданин свою продукцию/услуги, имеет ли выставку образцов;
- закупает ли постоянно какие-либо товары большими партиями;
- имеет ли заключенные договоры на сдачу недвижимости в аренду;
- каков масштаб денежного оборота по банковским счетам физического лица;
- ведет ли он учет по совершаемым сделкам.
Исходя из юридической практики, целью выездных налоговых проверок физических лиц может быть уточнение следующих данных:
- продолжает ли осуществлять гражданин предпринимательскую деятельность после того, как его сняли с учета;
- пытается ли проверяемый с помощью расходов уменьшить размер своего налогооблагаемого дохода;
- ведет ли частное лицо незаконную предпринимательскую деятельность;
- правильно ли заполнена декларация 3-НДФЛ на имущественные вычеты.
Как правило, ИФНС проверяет частных лиц при наличии подозрений на их счет.
Однако проверка также может быть инициирована, если налоговая получит жалобу в письменном виде от другого физического или юридического лица.
Вообще граждан проверяют редко, что обусловлено большой загруженностью налоговиков и, как следствие, нехваткой времени на тотальную проверку населения. Однако тем, кто занимается коммерческой деятельностью незаконно, все равно нужно держать ухо востро, так как не исключено вероятность, что на них пожалуются недовольные клиенты, соседи или конкуренты. И если в ходе проверки будет установлено, что гражданин имеет нелегальный доход, ему могут назначить не только штраф, но и наказание.
Если размер незаконно полученной прибыли на карту превышает 1,5 млн руб. в год, человек несет уголовную ответственность.
С учетом того, что выездные проверки налоговая проводит на территории жилого помещения налогоплательщика, права инспекторов ограниченны.
Закон разрешает им:
- запрашивать у гражданина документы, которые нужно изучить;
- осматривать имущество (но не в жилом помещении);
- изымать документы, которые физическое лицо вовремя не предоставило в ФНС, если есть подозрения, что данные были скрыты, уничтожены или искажены;
- допрашивать проверяемого для выяснения обстоятельств, касающихся его деятельности, и требовать предоставления документации, относящейся к делу, в соответствии со статьей 93.1 Налогового кодекса РФ;
- оценивать материалы налоговой проверки с привлечением сторонних экспертов в соответствии со статьями 95-96 Налогового кодекса РФ.
В основном подозрение налоговиков вызывают редкие переводы физическими лицами денег со счета одной карты на другую. Операции с мелкими суммами их не интересуют. К примеру, внимание ФНС может привлечь гражданин, не имеющий официального источника дохода и не уплачивающий НДФЛ.
Если человек работает по Трудовому кодексу РФ или договору гражданско-правового характера, и работодатель платит за него налог, то у него нет повода для беспокойства. Проверять его не будут.
Представим ситуацию, в которой один друг переводит другому некоторую сумму в качестве подарка на какой-нибудь праздник. С одной стороны, для друга это доход. Но с другой – он не облагается НДФЛ по закону, так как это денежные средства, переведенные в качестве подарка.
До какой суммы можно дарить денежные подарки и как декларировать пересылку денежных средств? Лимита никакого не существует. А сам факт дарения не обязательно декларировать официальным документом. Достаточно устно сообщить о том, что это был подарок. Больше никаких сведений не потребуется.
На вопрос, часто ли можно делать такие подарки, отвечают, что с любой периодичностью. Таким образом, переведенные на карту деньги без всякой причины не являются поводом выплаты налога. Причем это слова министерства финансов, их официальное заявление.
Кого оштрафуют за переводы с карты на карту с 1 июля?
ЧИТАЙТЕ ПО ТЕМЕ:
Как и почему банк может заблокировать карту?
В ситуации с картами значение имеют два закона, статья 208 НК РФ, описывающая налогооблагаемые доходы и поправке к статье 86 НК РФ, касательно переводов между счетами физлиц. Заметим, что основные нововведения в законах касаются в основном контроля над счетами в драгметаллах. Всё остальное, что пишут в прессе — спекуляция ужесточением надзора налоговой за действия над счетами физических лиц.
Налоговая имеет возможность проверять переводы с карту на карты еще с 2013 года. Более агрессивная политика и участившиеся запросы — лишь результат действий налоговой службы, которая взялась за мелких предпринимателей, фрилансеров и финансово ограниченных граждан (банкротов, безработных и патологических должников).
На Западе у самозанятых граждан есть строгие обязательства по уплате налогов и, в случае их невыполнения, налоговые службы крепко за них берутся. В России уплата налогов самостоятельно это большая редкость: за нас налоги платят работодатели, а в случае крупных сделок с жильем или автомобилями, всем известны методы по снижению или полному отказу от обязательств в уплате налогов.
Однако теперь и наше государство ужесточает контроль и в зоне риска оказываются все, кто принимает оплату на карту. Рядовых граждан это не должно коснуться, но механизм проверок несовершенен и можно ожидать наказания за практически любой перевод между физическими лицами.
Ещё одним важным аспектом нововведений является отправка деталей платежа со стороны банков в налоговую. Этот механизм серьезно упростили и налоговая теперь будет анализировать любые интересующие её переводы.
Кто обязан по закону заплатить налог, если получил платеж на карту
По закону заплатить налог, если получил платеж на карту, обязан:
●Фрилансер или самозанятый гражданин, который взымает плату за свои услуги, перепродает товары. Сюда входят интернет магазины, которые предлагают перевод как метод оплаты.
●Арендодатель. Если вы сдаете квартиру и платежи принимаете на карту, то они должны стать частью вашей налоговой отчетности. Уклониться от уплаты налогов могут помешать соседи, которые недовольны арендаторами. Они могут написать заявление об уклонение от налогов на прибыль и это заявление обязательно будет рассмотрено.
●Любой человек, продающий что-либо через авито или любым другим способом.
Исключение составляет продажа овощей и фруктов, выращенных на собственном огороде.
●Получатель подарка, победитель лотереи. Это совершенно отдельный аспект, но он стоит упоминания, так как если подарок делает организация, то сумма строго ограниченна и об этом необходимо отчитаться.
Какие переводы не облагаются налогами?
Не облагаются налогами следующие переводы:
●Возврат долга. Тут могут возникнуть прения с Налоговой, на этот случай нужно иметь расписку (все денежные операции между гражданами, стоимостью больше 1000 рублей должны быть зафиксированы на бумаге).
●Совместная мелкая покупка. В этом случае вопрос только в формулировке: вместо «За покупку» нужно писать что-то нейтральное («На шашлык», «На вино и пиво»), либо не писать ничего в комментарии.
●Переводы внутри семьи. В этом случае налоговая должна обойти вас стороной, так как переводы внутри семьи никого не касаются. Интерес будет вызван в случае, если родственники не прямые или у них разные фамилии.
●Прочие выплаты. Алименты, благотворительность, возмещение расходов (за вас заплатили в кафе, к примеру), вознаграждение репетиторов, сиделок и расходов по хозяйству.
Какие суммы переводов отслеживаются в Казахстане
Комитет госдоходов Казахстана будет отслеживать активность переводов физлиц. В РК разработали проект критериев, по которым налоговая будет определять, ведет физлицо предпринимательскую деятельность путем переводов или нет.
Так, критерием отнесения операций, проводимых на банковских счетах физических лиц, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности, является получение одним физическим лицом денежных средств на текущий банковский счет от 100 и более разных лиц в течение трех последовательных календарных месяцев.
Соответствующие поправки были внесены в Налоговый кодекс. Также разработаны правила передачи банками сведений по таким операциям в комитет государственных доходов Минфина.
Будут ли отслеживать денежные переводы?
Ни сейчас, ни после принятия закона налоговая служба не будет иметь права отслеживать движение средств на картах и счетах физических лиц. Такая информация банками в ФНС не передается, за исключением случаев, когда у налоговой есть основания для проведения проверки в отношении лица.
Главная идея нового налога заключается в том, что сам самозанятый будет проводить поступления от клиентов через специальное приложение. Такое действие будет заменять и онлайн-кассу, и налоговую декларацию. Плательщику останется лишь оплатить 4 или 6% от дохода в бюджет.
Отследить остальные поступления на карту или счет налоговая не может – человек сам выбирает, что отразить в приложении. Естественно, туда не должны заноситься суммы долга или переводы от близких. Речь идет о доходе от профессиональной деятельности.
В середине прошлого года появились данные о том, что Сбербанк ввел налог 4 процента за переводы с карты на карту. Эта новость даже сформулирована юридически неграмотно, полностью не соответствовала действительности, поэтому опровергнута была достаточно оперативно.
В конце прошлого года появились новости о том, что налоговая будет отслеживать поступления на карту пенсионера с целью предотвращения с мошенничеством при получении пенсии. Работающие (или получающие доход) пенсионеры не имеют права на индексацию пенсии, но при отсутствии официального трудоустройства корректировка размера пенсии производится автоматически. Называлась даже сумма штрафа 200 000 рублей по ст. 159.2 УК РФ за мошенничество с выплатами. Однако и эта информация не подтвердилась.
Какую максимальную сумму мне могут перевести на карту?
Лимит перевода с карты на карту Сбербанка
|
Способ перевода |
Тип карты |
Суточный лимит (руб) |
|---|---|---|
|
СМС-перевод |
Любой |
8 000,00 |
|
Сбербанк Онлайн |
Остальные |
1 000 000,00 |
|
MasterCard Moneysend и Visa Money Transfer |
150 000,00 |
|
|
Мобильное приложение |
Любой |
1 000 000,00 |
Подарок от организации
Вопрос 52. Если в декларации указывать что принял подарочные от ООО «…» г. Москвы, например, то налог платить не будешь..или от предприятия указывать, что подарочные нельзя?
Ответ 52. Тут такой вопрос — наша налоговая получает сведения по крайней мере о большинстве случаев выплаты организациями России денег гражданам Беларуси в автоматическом порядке, т.е. Ваши доходы может уже знать наша налоговая и знать что это — заработок или дарение.
А так есть льгота и по суммам полученным в виде дарения от организаций (она меньше чем сумма льготы при дарении от физлиц) по не являющиеся вознаграждениями за исполнение трудовых или иных обязанностей доходы, в том числе в виде материальной помощи, подарков и призов, оплаты стоимости путевок (за исключением доходов, указанных в пунктах 14, 29 и 30 настоящей статьи), полученные от:
- организаций и ИП, являющихся местом основной работы (службы, учебы), в том числе полученные пенсионерами, ранее работавшими в этих организациях и у индивидуальных предпринимателей, — в размере, не превышающем 2272 белорусских рублей (2021 год), от каждого источника в течение года
- иных организаций и ИП — в размере, не превышающем 150 белорусских рублей (2021 год), от каждого источника в течение календарного года