Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Выписка из торгового реестра Кипра по Английски». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Единый реестр Кипра был основан в 1923 году. Согласно действующему законодательству относительно международного партнерства, данные из базы департамента, могут быть получены всеми заинтересованными лицами в электронном виде.
Выписка из реестра Кипра может быть использована
- убедиться в подлинности и актуальности регистрационных сведений о компании;
- выяснить, соответствует ли юридический адрес, заявленный контрагентом, действительному;
- удостовериться, что компания действует по сей день и не является ликвидированной;
- проверить информацию об учредителях компании;
- узнать род деятельности контрагента;
- выяснить финансовые показатели деятельности и размер уставного капитала;
- получить сведения об акционерах и руководителях;
- узнать о внесенных в регистрационные данные изменениях.
Выписка из торгового реестра Кипра
Торговый реестр Кипра ведется Департаментом регистрации компаний Республики Кипр. Данный департамент является единственным регистратором компаний в Республике Кипр. Это означает, что он содержит информацию обо всех компаниях Кипра.
Информационная выписка из торгового реестра Кипра содержит информацию о статусе компании, адресе, директоре, секретаре, учредителях и уставном капитале. По ряду разделов содержится история изменений.
Запрос на выписку из реестра Кипра можно осуществить как по номеру компании, так и по её наименованию. Для обработки запроса обычно требуется 1-2 часа. Заполняйте и высылайте заявку, размещённую выше.
Реестр бенефициаров Кипра
Власти Кипра начали сбор информации о бенефициарах с 26 февраля 2021 года. Предпологается, что он должен быть закончен в марте 2022 года.
Новый реестр бенефициаров Кипра не будет публичным (поскольку Реестр внедряется в соответствии с Четвертой, а не Пятой директивой ЕС) – доступ к нему будет иметь только определенный круг уполномоченных лиц: компетентные органы, представители MOKAS (подразделение по борьбе с отмыванием денег), правоохранительные и налоговые органы. Также в целях проверки своих клиентов доступ будет предоставляться банковским учреждениям и регистрационным агентам.
В будущем на Кипре планируют также ввести реестр трастов. Ожидается, что за веденеи реестра будет отвечать Кипрская комиссия по ценным бумагам и биржам.
Для чего необходима бизнес-справка из Кипра
Учитывая, ту специфику внешнеэкономической деятельности, которая существует в настоящее время, бизнес-справка для компаний, которые занимаются её ведением, несёт в себе некоторые риски. Во время осуществления ВЭД с компаниями и лицами, с которыми ранее компания не сотрудничала, необходимо обратить внимание на возможность различных мошеннических действий со стороны данных компаний, предоставление данных, которые умышленно искажены, а кроме того,некоторые фирмы могут переоценивать свои возможности. Именно поэтому предприятиям, которые работают с иностранными партнёрами, необходимо быть особо осторожными. Несоблюдение мер экономической безопасности может стать причиной негативных имиджевых, правовых или финансовых последствий. Кроме того, в некоторых случаях такое сотрудничество может стать причиной административной или уголовной ответственности или к запрету на осуществление деятельности предприятию.
Документы для выписки по доверенности
Далеко не каждое прописанное лицо имеет возможность самостоятельно заниматься выпиской. Человек может быть инвалидом, не способным передвигаться на большие расстояния, не иметь времени из-за работы, или даже фактически он уже может не проживать по месту прописки (например, уехал за границу на заработки и решил там остаться). В такой ситуации требуется находить доверенное лицо и оформлять на него доверенность (лучше это сделать заранее). Список документов в такой ситуации будет несколько более обширным:
- Паспорт заявителя.
- Справка об отсутствии задолженности.
- Заявление на снятие с учета.
- Документы на квартиру.
- Доверенность на представителя. Очень важно, чтобы в этом документе была конкретная фраза о том, что доверенное лицо имеет право выписывать доверителя. Как вариант, доверенность может быть генеральной, позволяющей представителю выполнять абсолютно все действия от лица доверителя.
- Паспорт представителя.
Можно ли узнать бенефициарного владельца компании?
В отчетах содержится информация исключительно о публично заявленных акционерах компании. Это те лица, которые указываются в специальных документах компании при занесении в РЮЛРК (информация предоставляется либо о действующих акционерах, либо о предыдущих, в зависимости от вида заказанного отчета). Личность возможных бенефициарных собственников компании не раскрывается в РЮЛРК.
Но согласно Четвертой директивы ЕС по борьбе с отмыванием денег (4AMLD) Регистратором компаний создаётся Реестр бенефициарных собственников кипрских компаний и с 18 января по 19 июля 2021 года начинается сбор информации компаниями, трастами и другими юр.лицами о бенефициарах.
Бенефициарные владельцы компаний определяются как физические лица, прямо или косвенно владеющие 25% акций или права голоса, за исключением публичных компаний. Для трастов бенефициарными владельцами являются учредитель, доверительные собственники, протектор, бенефициары или любое другое физическое лицо, осуществляющее окончательный контроль над трастом.
Поскольку Реестр внедряется в соответствии с Четвертой (4AMLD), а не Пятой директивой ЕС (5AMLD), он не будет публичным.
Доступ будет открыт для компетентных органов (налоговый департамент и полиция), а в дальнейшем Реестр бенефициарных собственников кипрских компаний будет доступен любому лицу или организации, которые могут продемонстрировать законный интерес
Выписки из торгового реестра США
Наша компания предлагает выписки из торгового реестра США с переводом на русский язык и апостилем.
Соединенные Штаты Америки – государство в Северной Америке. Форма правления – федеративная президентская республика. Глава государства – президент. Валюта – американский доллар. Официальные языки – английский (де-факто на федеральном уровне), а также – гавайский и испанский в регионах. США – член ООН, «Большой Семерки», G-20, ВТО, НАФТА и других международных организаций.
США обладают высокоразвитой экономикой, позволяющей занимать первое место в мире по номинальному ВВП и второе – по ВВП (ППС). Производственный сектор второй по величине в мире. Американцам принадлежит 40% мировых богатств.
США не являются офшором и не включена в «черные списки» ОЭСР и ЕС. Эксперты ОЭСР относят США к юрисдикциям, в достаточной мере соответствующим принятым налоговым стандартам и требованиям по обмену информацией. Однако, согласно Приложению 1 к Указанию Банка России от 7 августа 2003 г.
№ 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)», часть американских штатов (Делавэр, Вайоминг) отнесены к офшорам. Отнесение таких штатов, как Делавэр, к числу офшоров – весьма условно, так как зарегистрированные на их территории компании пользуются налоговыми льготами только на местном уровне, и выполняют все требования федерального фискального законодательства.
США являются престижным направлением инвестиционной деятельности. На территории Соединенных Штатов зарегистрировано в общей сложности порядка 26 миллионов коммерческих предприятий, из которых лишь около 6 миллионов осуществляют постоянную деятельность и около 5 тысяч являются публичными компаниями.
Торговый реестр Кипра
Единый реестр Кипра был основан в 1923 году. Согласно действующему законодательству относительно международного партнерства, данные из базы департамента, могут быть получены всеми заинтересованными лицами в электронном виде.
Выписка из реестра — официальный документ, предоставляемый министерством торговли и туризма, содержащий общедоступные сведения о предприятиях государственной и частной формы собственности. По официальному запросу можно получить данные, касающиеся уставной информации:
- • кооперативов; • товариществ; • государственных предприятий; • организаций с ограниченной ответственностью.
Кроме того, выписка может быть предоставлена относительно любого юридического лица, ведущего деятельность на территории Кипра согласно действующему законодательству. В отчетной документации, предоставляемой нашей компанией, содержатся сведения о регистрации компании, актуальном состоянии дел, кадрах, занимающих руководящие должности.
Отчет может использоваться заказчиками только в информационных целях, не имеет никакой юридической силы. Чтобы использовать документ для подачи иска в суд или другие государственные органы, рекомендуем заказать нотариальное заверение с апостилем.
Выписка из торгового реестра иностранного государства
Иностранный государственный торговый реестр консолидирует сведения о любых субъектах, чья хозяйственно-финансовая деятельность носит коммерческий характер. Для юридических лиц, зарегистрированных в России, аналогом является ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Такой документ может понадобиться, если:
- В отношении иностранного юр.лица открыто судебное производство, а указанная компания выступает в роли ответчика;
- Возникла необходимость подтверждения в ИФНС законности сделок и целесообразности партнёрства с иностранной компанией;
- Нужен расчётный счет в зарубежных банках для международных расчетов;
- Необходимо проверить иностранного контрагента и его правоспособность;
- И т.д.
Кипр: Нотариальное заверение и легализация документов
Согласно действующим законам Кипра, имеется несколько типов свидетельств, которые информируют разные точки зрения хозяйственной сферы предприятия. Прежде чем оформлять заявку на создание выписки, отметьте, какой тип сертификата вам необходим.
- Информационный документ. Содержит информацию о названии предприятия (как полной так и сокращенной), местоположении, контактных данных и дату открытия. Таким образом, данное свидетельство это полная копия данных, внесенной в единую базу. Когда имеется нотариальное заверение образец можно применить для судебных разбирательств и обращений в правоохранительные органы. Получения свидетельства, который содержит все сведения об организации контрагента, весьма долгий процесс, поэтому его стоимость выше.
- Документ регистрации предприятия внутри границ Кипра. Документ доказывает факт существования организации, ведения ее производственной деятельности в течение указанного клиентом отчетного промежутка времени.
- Сертификат получения положения юридического лица. Утверждает юридическое местоположение компании.
Сведения руководителей организации, переменах в составе сотрудников, управляющих работников организации и прочих необходимых назначений от которых зависят тонкости ведения торговли. - Свидетельство, утверждающие благонадежность организации, содержит подтверждение того, что компания проводит деятельность согласно каждому пункту правил ведения всемирного бизнеса.
- Утверждения номера предприятия или юридического лица в базе данных налогоплательщиков государства Кипр.
- Копия документа учредительного договора, которая оформляется при основании организации.
По заявлению клиента выдадим годовой перевод отчета компании контрагента, содержащий информацию о работниках и учредителях, занимающих ведущие места. Помимо этого, из базы данных можно почерпнуть иные сведения о переменах в уставе или типе имущества организации, где в случае необходимости будет размещено объявление об упразднении или банкротстве предприятия.
Смотрите также: Проставление апостиля / Нострификация / Нотариальный перевод / Истребование документов
Процедура легализации различается для официальных и для коммерческих документов. Официальные документы (государственные) — это свидетельства загсов, справки, дипломы, доверенности и другие документы, которые были выданы государственными органами или нотариусами. Коммерческие документы — это уставы, договоры, счета, акты, накладные и другие документы, подписанные коммерческими организациями, но не госорганами. Документы легализуются в той стране, в которой они выданы.
Легализация официальных документов (10-20 дней):
- Снимаем копию вашего документа и заверяем ее у нотариуса.
- Переводим копию на иностранный язык и заверяем у нотариуса перевод.
- В Минюсте удостоверяем подлинность нотариуса.
- В Миде удостоверяем подлинность сотрудника Минюста.
- Завершаем легализацию в консульстве страны назначения.
Легализация официальных документов не требуется для стран, которые признают апостиль.
Легализация коммерческих документов (от 20 дней):
- Переводим копию на иностранный язык и заверяем перевод у нотариуса.
- Ставим на документе отметку ТПП (торгово-промышленной палаты).
- Завершаем легализацию в консульстве страны назначения.
Легализация коммерческих документов требуется для всех стран (даже признающих апостиль), за исключением добрососедских стран: СНГ, Босния и Герцеговина, Китай, Македония, Польша, Сербия, Словакия, Словения, Хорватия, Черногория, Чехия (для них достаточно отметки ТПП в Москве).
- Предприятия
- Тендеры
- Судебная практика
- Интеллектуальная собственность
- Иностранцам
- Недвижимость
- Бюро переводов
- Справка о несудимости
Как получить выписку из иностранного реестра Кипра
Сегодня порядок внесения данных в реестр, а также получения их соответствующим образом отражаются в законодательных нормах федерального уровня.
Для верной трактовки данных документов необходимо будет в обязательном порядке заранее ознакомиться со всеми используемыми терминами.
К наиболее существенным понятиям следует отнести следующие:
- «выписка»;
- «торговый реестр»;
- «физическое лицо»;
- «юридическое лиц»;
- «хозяйственная деятельность»;
- «розничные рынки».
Под термином «выписка» подразумевается документ, который включает в себя достаточно большое количество различных данных о предприятии, ведущей хозяйственную деятельность.
На основании данных получатель подобной выписки обычно принимает решение о начале или же прекращении ведении дел с конкретным предприятием. Сам формат выписки стандартен.
«Торговый реестр» — специальная база данных, содержащая специфическую информацию о юридических лицах, ведущих определенную хозяйственную деятельность.
- Вся информация в него заносится региональными учреждениями, в функции которых входит контроль за коммерческой деятельностью юридических лиц.
Под термином «физическое лицо» подразумевается гражданин РФ, индивидуальный предприниматель как субъект права. Физическое лицо также имеет право получить рассматриваемого типа выписку.
«Юридическое лицо» — некая организация, которая владеет обособленным имуществом и при этом отвечает им в полном объеме по всем обязательствам.
Юридическое лицо также является субъектом права. Имеет право на получение выписки из торгового реестра.
«Хозяйственная деятельность» — совокупность различного рода действий, при этом все они направлены на получение различного рода материальных и иных благ.
Таким образом осуществляется получение прибыли. Именно основные моменты, связанные с хозяйственной деятельностью предприятия, отражаются в специальном торговом реестре.
«Розничный рынок» — субъект экономической деятельности, при помощи которого осуществляется процедура реализации всей выработанной продукции.
Сегодня выписка из торгового реестра представляет собой специальный документ, формат которого устанавливается на законодательном уровне.
Обычно подобного рода документ требуется в следующих случаях:
| Если необходимо зарегистрировать юридическое лицо | И при этом одним из её учредителей является иностранный гражданин |
| Получение достоверной информации о деятельности | Которая ведется конкретным предприятием |
Несмотря на важность данного документа, правовая база, регламентирующая процесс составления, а также множество иных моментов, не определена.
При этом основополагающим документом является Федеральный закон №381-ФЗ от 28.12.09 г. «Об основах государственного регулирования торговой деятельности РФ».
Данные из регистра компаний на Кипре
Из торгового реестра Кипра возможно получить электронную выписку, содержащую полную информацию о предприятии, аналогичную ЕГРЮЛ.
Такая выписка предоставляется на английском языке и имеет юридическую силу после проставления Апостиля на ней.
Выписка из реестра (торгового регистра) компаний Кипра выдаётся регистром компаний Кипра и подтверждает актуальную информацию о компании.
Некоторые мошенники предоставляют устаревшую и неактульную информацию, экономя на государственных сборах и предоставляя одну и ту информацию разным клиентам.
Поэтому всегда доверяйте проверенным поставщикам услуг, например нам 🙂
Внизу каждой страницы выписки должна быть указана дата составления выписки.
Информация, предоставляемая в выписке:
1. Название организации или компании на Кипре
2. Регистрационный номер
3. Тип компании
4. Подтип компании
5. Статус названия
6. Дата регистрации
7. Статус организиции или компании
8. Дата последнего изменения статуса
9. Информация о статусе компании на Кипре
10. Адрес регистрации компании на Кипре
11. Директора и секретарь компании: фамилия, имя, адрес и гражданство физического лица или регистрация юридического лица
12. Уставный капитал зарегестрированный: класс акций, количество акций, валюта, стоимость каждой акции
13. Уставный капитал выпущенный: класс акций, количество акций, валюта, стоимость каждой акции
14. Акционеры: фамилия, имя, адрес и гражданство физического лица или регистрация юридического лица
15. Количество акций во владении каждого акционера: класс акций, количество акций, валюта, стоимость каждой акции
Департамент Регистратора Компаний и Официальный Получатель Республики Кипр.
Department of the Registrar of Companies and Official Receiver (D.R.C.O.R.) of the Republic of Cyprus.
Консультации по темам
| Вопрос по алиментам |
| Общие вопросы юристу онлайн |
| Получение гражданства РФ |
| Ритейл |
| Юрист по банкротству |
| Производство |
| Получение субсидий, грантов |
| Бухгалтерский учет. Анализ, аудит |
| Юрист по трудовому спору |
| Арбитражные споры |
| Патентное право |
| Работа с судебными приставами |
| Импорт, экспорт |
| Гражданское право |
| Семейный юрист онлайн |
| Автоюрист. Споры по ДТП |
| Жилищный юрист онлайн |
| Жалоба в ЕСПЧ |
| Защита прав потребителей |
| Наследственные споры |
Выписки из торгового реестра Кипра
Согласно действующему кипрскому законодательству, существует несколько видов сертификатов, отражающих разные аспекты хозяйственной деятельности предприятия. Перед подачей заявки на формирование выписки, укажите, какой вид сертификата вас интересует.
- Информационный документ. Содержит сведения о названии предприятия (в том числе, аббревиатуре), юридическом адресе, контактах и дате основания. По сути, такой сертификат является полной копии информации, занесенной в единый реестр. При наличии нотариального заверения документ может использоваться для подачи в суд и другие контролирующие органы. Получение сертификата, отображающего всю информации о компании контрагенте, требует больше времени, поэтому стоит дороже.
- Свидетельство о регистрации предприятия на территории Кипра. Выписка подтверждает факт существования компании, ведения ее хозяйственной деятельности на протяжении запрошенного клиентом отчетного периода.
- Свидетельство о присвоении статуса юридического лица. Подтверждает юридический адрес предприятия.
- Данные о руководстве компании, изменениях в штате управленцев организации, других важных назначениях, влияющих на особенности ведения торговой деятельности.
- Документ, подтверждающий благонадежность предприятия, указывающий, что организация ведет деятельность в соответствии со всеми правилами ведения международного бизнеса.
- Подтверждение номера организации или юридического лица в реестре налогоплательщиков Кипра.
- Копия учредительного договора, формирующегося при открытии предприятия.
По отдельному запросу клиента предоставим перевод годового отчета предприятия контрагента, содержащий сведения об учредителях и сотрудниках, занимающих руководящие должности. Кроме того, из реестра можно получить другую информацию об изменениях в уставе или форме собственности компании, где при необходимости будет размещена информация о ликвидации или банкротстве организации.
Выписка из кипрского реестра международного департамента торговли и туризма может быть использована для реализации таких задач:
- получение актуальных сведений о контрагенте, являющихся вашим потенциальным партнером;
- формирование договоров о сотрудничестве международного образца;
- регистрация компаний с участием международных инвесторов;
- подача исковых заявлений в суд или арбитраж.
Отчет о проделанной работе предоставляем в электронном виде в течение суток после заключения договора о сотрудничестве. При необходимости предлагаем воспользоваться услугой экспресс доставки, заверенные документы вышлем по почте или с курьером.
Стоимость доставки не входит в тарифы обслуживания, оплачивается согласно ценам выбранной компании перевозчика.
ВВП формируется за счёт туризма, сферы услуг и промышленности. Последняя представлена такими направлениями, как:
-
добыча ископаемых (медь, хром, пириты), разработка месторождений;
-
производство консервов, масла, вина, другой продовольственной продукции;
-
химическая отрасль.
Экономика во многом ориентирована на экспорт, что обусловливает тесные партнёрские связи с зарубежными контрагентами. Если вы входите в их число, то можете испытывать необходимость в получении выписки из реестра юридических лиц Кипра.
Торговый реестр Кипра ведется Департаментом регистрации компаний Республики Кипр. Данный департамент является единственным регистратором компаний в Республике Кипр. Это означает, что он содержит информацию обо всех компаниях Кипра.
Информационная выписка из торгового реестра Кипра содержит информацию о статусе компании, адресе, директоре, секретаре, учредителях и уставном капитале. По ряду разделов содержится история изменений.
Запрос на выписку из реестра Кипра можно осуществить как по номеру компании, так и по её наименованию. Для обработки запроса обычно требуется 1-2 часа. Заполняйте и высылайте заявку, размещённую выше.
У вас есть вопросы о выписках из торгового реестра Кипра? Позвоните или получите бесплатную консультацию!
- Searching the Business Register
- Incorporating a Company
- Updating Company’s Particulars
- Filing Annual Returns and Financial Statements
- Obtaining Certified Copies/Certificates
Получите подробный отчет о любой зарегистрированной на Кипре компании, подготовленной от вашего имени через 6 часов.
Как получить выписку из иностранного реестра Кипра
Ставка Corporation Tax (налог на прибыль компаний) установлена единая для резидентных и нерезидентных фирм – 12,5%. Последнее повышение произошло в 2013 году, когда ставка поднялась с 10 процентов до актуальных значений. Еще раньше существовала разница по ставкам в зависимости от резидентства, но сейчас ее устранили.
НДФЛ касается только физических лиц, которые приобрели статус налогового резидента. Ставка является плавающей и зависит от размеров ежегодного дохода. Сумма до 19 500 евро в год не облагается сборами, соответственно ставка составляет 0%. С ростом ежегодного дохода физического лица растет и ставка, и достигает она 35% за суммы свыше 60 000 евро.
| Ставка НДФЛ на Кипре | |
| До 19 500 евро | 0% |
| До 28 000 евро | 20% |
| До 36 300 евро | 25% |
| До 60 000 евро | 30% |
| Свыше 60 тысяч евро | 35% |
Резидентные и нерезидентные компании уплачивают налоги в государственную казну с прибыли, полученной как внутри юрисдикции, так и за ее пределами.
Выписка из Торгового реестра Кипра
В случае, если фактически полученная прибыль компании окажется больше на 25%, чем заявляемая в течение года, налогоплательщик обязан будет заплатить 10% штрафа с суммы уплачиваемого налога.
Из практики нашей работы, в 90% случаев кипрские компании осуществляют уплату налогов по факту, с уплатой небольшого штрафа.
Данный механизм является более простым и удобным в связи со следующими факторами:
- зачастую бывает сложно определить размер, предполагаемый прибыли компании;
- денежные средства компании остаются в обороте в течение финансового года;
- нет необходимости осуществлять процедуру возврата денежных средств, в случае переплаты налога при авансовой системе;
- нет необходимости трижды оплачивать работу кипрских бухгалтеров и налоговых специалистов по подготовке и подаче документации в налоговые органы.
Подготовка финансовой отчётности и прохождение аудита занимает от двух до четырёх месяцев, в зависимости от объёма и сложности операций и документации. При большом объёме операций и нескольких видах деятельности, может занять времени и больше, до шести месяцев. Мы приветствуем, когда клиенты предоставляют документы для подготовки финансовой отчётности, после истечения трёх месяцев от конца отчётного периода, а в случае большого количества транзакций, сразу же после окончания отчётного периода. В противном случае могут быть затруднения с соблюдением сроков, чего нам искренне хотелось бы избежать.
- Выписки по всем банковским счетам компании.
- Копии всех договоров, по которым прошли операции за отчётный период; договоры в обязательном порядке должны иметь соответствующие реквизиты (подписи и печати сторон, а также должны быть проставлены даты их подписания).
- Копии всех инвойсов за отчётный период, инвойсы также должны иметь соответствующие реквизиты (дату, подпись, печать); в инвойсах на приобретение и продажу товаров должна быть отражена номенклатура (наименование) товара, единица измерения, количество единиц, цена за единицу товара, общая сумма по наименованию и общая сумма по инвойсу.
- Если сделки осуществлялись на основе, так называемых агентских договоров, то, в обязательном порядке, должны быть представлены агентские отчёты, содержащие информацию о количестве и стоимости закупленного и проданного от имени принципала товара, а также сумму агентского вознаграждения (комиссии).
- Журнал хозяйственных операций (если ведёте).
- Информацию о связанных сторонах: о дочерних и зависимых компаниях: необходимо раскрыть структуру группы (количество связанных сторон, процент владения); кроме того необходимо предоставить финансовую отчётность дочерних компаний на дату, соответствующую окончанию финансового периода кипрской компании, либо ближайшую к ней; обычно мы просим предоставить баланс и отчёт о прибылях и убытках (у российских компаний это форма №1 – баланс и отчёт о прибылях и убытках – форма №2).
- Все дополнительные документы, которые Вы считаете нужным предоставить, особенно специфические для Вашего бизнеса.
- В процессе аудита, в обязательном порядке аудиторы делают запрос в каждый из банков, в котором компания имеет расчётный счёт; с этой целью аудитор присылает Bank authorization letter, которое подписывает лицо, уполномоченное управлять банковским счётом, затем письмо необходимо направить в свой банк; информацию готовит сотрудник банка и отправляет аудитору напрямую.
ВНИМАНИЕ! Документы лучше готовить в момент совершения сделки, если у Вас возникнут трудности, вы всегда можете обратиться к нам за консультацией. Поскольку первичные документы являются основой для составления бухгалтерской отчётности, то ни бухгалтеры, ни аудиторы не несут ответственности за недостоверность документов.
По правилам бухгалтерского учёта аудиторы и бухгалтеры несут ответственность только за правильность отражения сделки в бухгалтерской отчётности, если вскроется, что документ не соответствует данной сделке, а является подложным, то ответственность за это будет нести исключительно бенефициар компании.
Мы рекомендуем готовить документы на английском языке либо на русском языке, но с общим описанием содержащейся в них информации на английском языке.
Бенефициарные собственники (акций, прав голоса, долей собственности, владельцы акциями на предъявителя или контроля с помощью других средств) должны предоставлять корпоративным и другим юридическим лицам всю необходимую информацию о себе.
Напомним, бенефициарный владелец (бенефициар) —любое физическое лицо (лица), которое в конечном счёте владеет или контролирует компанию и/или физическое лицо (лица), от имени которого осуществляется операция или деятельность (более 25% плюс одна голосующая акция или право голоса).
Существенными изменениями бизнес-реалий с 2020г. является требование регистрации UBO, и то, что эта информация стала общедоступной.
В соответствии с новой Директивой Кипр эффективно создаёт следующие центральные регистры:
- Реестр бенефициарных владельцев и юридических лиц (компаний)—прежний Департамент регистрации и ликвидации компаний (DRCOR) будет обслуживать корпоративные и другие юридические лица по обязательствам в отношении отчётности UBO;
- за второй реестр с марта 2020г. отвечает Кипрская комиссия по ценным бумагам и биржам (CySEC) для хранения информации UBO по трастам (Express, Constructive Trusts), а также для других юридических процедур;
кроме того, банки должны вести свои собственные реестры, чтобы включать банковские или платёжные счета, а также UBOs для сейфовых ячеек. Новое требование от Обязанных лиц состоит в том, чтобы установить и проверить личность Клиентов и UBO перед любой транзакцией или деловыми отношениями.
Касательно доступа к регистрам:
положения четвертой AML Директивы ЕС предусматривали неограниченный доступ к реестрам со стороны компетентных органов и доступ в рамках надлежащей проверки клиентов (CDD) со стороны обязанных лиц, как это определено в статье 59 Закона о AML.
5-ая AMLD обеспечивает дополнительный доступ общественности (физическим или юридическим лицам). Теперь необходимость продемонстрировать законную заинтересованность в доступе будет устранена, за исключением трастов и аналогичных правовых соглашений. В этом случае доступ к информации о бенефициарном праве будет предоставлен любому физическому или юридическому лицу, которое сможет проявить законный интерес, а также любому лицу, подающему запрос в отношении траста или аналогичного юридического соглашения, которое владеет или контролирует любое корпоративное или другое юридическое лицо Кипр должен будет определить законный интерес, как в качестве общей концепции, так и в качестве критерия доступа к информации о бенефициарном праве в своём национальном законодательстве. При этом важным является правильно сбалансировать законный интерес с частными интересами, правами и свободами человека. Поэтому все государства-члены должны также обеспечить, чтобы доступ к информации о бенефициарном праве соответствовал правилам защиты данных.
Доступ к информации о бенефициарном владении будет осуществляться посредсвом онлайн-регистрации и оплаты пошлины. Вот как прокомментировал создание реестра бенефициарных владельцев Мариос Скандалис, президент Кипрской ассоциации аудиторов: «Важно защитить бенефициаров от необоснованных преследований, вызванных доступностью их личной информации. Если доступ будет иметь слишком много лиц, это приведёт к негативным последствиям».
В дополнение к кредитным и финансовым учреждениям, 5-ая AML Директива расширяет сферу Обязанных юридических лиц и включает в себя предприятия, работающие со всеми видами электронных денег, виртуальных и криптовалют, кошельков-хранителей и предоплаченных карт.
В 5-ой AMLD от обязанных юридических лиц требуются усиленные меры CDD.
Клиентский Due Diligence (CDD), его нормативные требования: фирмы обязаны поддерживать процедуры надлежащей проверки клиентов, включая идентификацию и проверку клиентов, в соответствии с положениями Закона. CDD является неотъемлемой частью политики AML фирмы. Его цель состоит в том, чтобы идентифицировать клиента и понять соответствующие деловые операции, позволяя фирмам понимать, смягчать и управлять рисками отмывания денег и финансирования терроризма. Процесс KYC (know your customer) является частью процедур CDD.
Хорошее знание бизнеса и финансового положения клиента, а также информация о цели и предполагаемом характере деловых отношений также очень важны для обеспечения эффективного обслуживания клиента. Теперь CDD требуется для сумм свыше 150 евро вместо 250 евро, как в случае с 4-ой AMLD. Кроме того, организации, занимающиеся любыми другими ценными активами, такими как недвижимость, теперь обязаны сообщать о подозрительной деятельности.
Идентификация, проверка информации и полученной документации
Основные принципы, изложенные в Законе об идентификации и мерах CDD, следующие:
- определить и проверить личность клиента;
- определить и принять разумные меры для проверки личности и места жительства бенефициарного владельца;
- принять разумные меры для понимания структуры собственности и контроля клиента;
- принять разумные меры для оценки цели предполагаемого характера деловых отношений;
- проводить постоянный мониторинг, чтобы подтвердить информацию, собранную первоначально.
Фирмы также должны выявлять и проверять любых третьих лиц, имеющих полномочия представлять клиента, и обеспечивать, чтобы указанные третьи лица имели законные полномочия.
Подчёркивается, что фирмы не должны полагаться исключительно на центральный реестр бенефициарных владельцев компаний и других юридических лиц для выполнения своих требований в соответствии с положениями Закона.
Фирмы должны проводить CDD достаточно подробно, чтобы обеспечить разумную уверенность, что полученная ими информация отражала надлежащее, удовлетворительное и достаточное указание на истинные дела клиента. Степень детализации и объем применяемых процедур могут варьироваться в зависимости от характера и цели деятельности, структуры собственности и профиля риска клиента.
На фоне вступившей в силу 5-ой AMLD была подготовлена Директива ICPAC (Института сертифицированных бухгалтеров Кипра) для того, чтобы дать практическое толкование Закона, чтобы помочь фирмам соблюдать его положения и помочь надзорному органу в определении того, выполнила ли фирма требования Закона об отмывании денег.
Итак, что такое отмывание денег—это любое действие или попытка скрыть незаконно полученные доходы таким образом, чтобы они, по-видимому, были получены из законных источников.
Обычно отмывание денежных средств включает три этапа:
- Размещение незаконных средств в финансовой системе;
- Расслоение—действия по удалению незаконно полученных доходов от их источника посредством создания нескольких и сложных уровней финансовых транзакций, предназначенных для маскировки и обеспечения анонимности;
- Интеграция—возвращение незаконных средств в финансовую систему, которые выглядят уже, как законные поступления.