Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «НДФЛ при продаже квартиры в 2024 году для пенсионеров». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
Какое жилье считается единственным?
Если в собственности гражданина на момент продажи находится только одно жилое помещение, то оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае будет составлять 3 года. При этом не учитывается жилье, которое было приобретено в течение 90 дней до продажи прежнего.
Например, вы купили квартиру в сентябре 2019 года и продали ее в октябре 2022 года — 3 года минимального срока уже прошло. При этом еще до продажи, в августе 2022 года, вы купили новое жилье, куда и собираетесь переехать. В этом случае налог не нужно будет платить, поскольку проданное жилье все еще считается единственным.
А если квартира куплена в новостройке?
При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.
«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.
Кому не возвращают деньги
Есть ситуации, когда ранее уплаченный НДФЛ не вернется. Вот основные:
- Купля-продажа между близкими родственниками. Детьми, родителями, бабушками и дедушками, или супругами.
- Нет официального источника дохода. Не только белой зарплаты, но и заключенных договоров аренды, или инвестиционных ценных бумаг.
- Если квартиру купили за счет средств работодателя или кредита от предприятия.
- Если использовались не личные деньги, а государственные программы. В том числе Военная или Дальневосточный Гектар.
- Без акта приема-передачи. В случае, если новостройку еще не построили, но средства уже перевели.
- Недвижимое имущество передается в наследство или по договору дарения.
В целом, большинство сделок попадает под условия. Главное – чтобы был официальный источник дохода, с которого идут отчисления в бюджет. Налоговые декларации подаются за прошедший год, поэтому, если купить жилье в 2024 году, то подавать заявление можно только в 2025.
Важные аспекты для пенсионеров
Для пенсионеров, продажа квартиры в 2024 году может иметь ряд налоговых особенностей и важных аспектов, которые следует учесть.
Во-первых, пенсионеры имеют право на налоговые льготы при продаже недвижимости. В соответствии с законодательством, при продаже квартиры, которая была в собственности более трех лет, пенсионер может быть освобожден от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) на сумму до 1 миллиона рублей.
Во-вторых, если пенсионер продает квартиру и не планирует покупать другую недвижимость, он может рассмотреть вариант использования средств от продажи квартиры для улучшения своего пенсионного обеспечения. Например, инвестирование в пенсионные накопления, приобретение недвижимости в более дешевом регионе или вкладывание денег в финансовые инструменты с высокими процентными ставками.
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ
Срок подачи декларации о доходах истекает 30 апреля года, следующего за отчетным годом. Это означает, что декларация 3-НДФЛ за 2023 год должна быть подана весной 2024 года. Заполнение заявления не должно вызвать затруднений.
Она содержит сведения о сторонах, участвующих в процессе (налоговых органах, налогоплательщиках), их доходах и налогах.Справка 3-НДФЛ может быть получена на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Разрешается подавать его дополненным в печатной и электронной формах. Эти действия не считаются нарушением со стороны налогоплательщика.
Выбирая печатный вариант, пенсионеры должны помнить, что он может быть заполнен только черными или темно-синими чернилами. Выделение или удаление нежелательно.
Федеральная налоговая служба отказывается принимать такие документы по юридическим причинам.
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ
Предельный срок подачи декларации о доходах – 30 апреля года, следующего за отчетным. Это значит, что 3-НДФЛ за 2023 год должна быть сдана весной 2024 года. Заполнение декларации не должно вызвать затруднений. В ней прописываются данные стороны (налоговой службы, налогоплательщика), сумма дохода и налога.
Декларацию в форме 3-НДФЛ можно скачать с официального сайта ФНС. Заполнить и сдать ее разрешается как в бумажной, так и электронной форме. Данные действия не будут считаться нарушениями со стороны налогоплательщика.
При выборе бумажного варианта, пенсионеру стоит помнить, что заполнять его можно лишь черными или темно-синими чернилами. Нежелательно допускать помарки и перечеркивание записей.
В приеме подобного документа сотрудники ФНС откажут на законных основаниях.
Особенности налогообложения для пенсионеров
Налог при продаже квартиры в 2024 году для пенсионеров физических лиц имеет особые правила и расчеты, которые могут отличаться от тех же правил, применяемых к работающим людям. Пенсионеры, как физические лица, имеют определенные преимущества и возможности минимизировать налоговую нагрузку при продаже своей квартиры.
Одним из основных особенностей налогообложения для пенсионеров является возрастной порог для освобождения от налога при продаже жилой недвижимости. В случае, если пенсионер достиг пенсионного возраста (65 лет для мужчин и 60 лет для женщин) на момент продажи квартиры, он может быть освобожден от уплаты налога на прибыль.
Для того чтобы воспользоваться этим преимуществом, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с соответствующими документами, подтверждающими пенсионный возраст. Если пенсионер не достиг пенсионного возраста на момент продажи квартиры, то он будет обязан уплатить налог на прибыль по общим правилам.
Кроме освобождения от налога при достижении пенсионного возраста, пенсионеры также получают возможность учесть некоторые расходы, связанные с продажей квартиры, при расчете налогооблагаемой базы. Например, расходы на оплату услуг риэлтора, плату за услуги нотариуса, расходы на подготовку и регистрацию документов. Эти расходы могут снизить общую сумму налога на прибыль, который должен будет уплатить пенсионер.
Важно отметить, что эти особенности налогообложения для пенсионеров действуют на текущий момент и могут быть изменены в будущем, поэтому рекомендуется обратиться к актуальным источникам информации перед продажей квартиры в 2024 году.
Влияние налога на доход пенсионера
Введение нового налога при продаже квартиры в 2024 году может оказать существенное влияние на доход пенсионеров физических лиц. Пенсионеры, которые решат продать свою квартиру, будут обязаны уплатить налог с полученной суммы.
Налог при продаже квартиры зависит от стоимости недвижимости и срока ее владения. Пенсионерам, которые проживают в квартире более 3 лет, предоставляется возможность ужесточенного налогообложения. В этом случае, если стоимость квартиры превышает определенный порог, налоговая ставка может составлять до 30% от суммы продажи. Такое высокое налогообложение может значительно снизить доход пенсионера.
Однако, для пенсионеров, которые проживают в квартире менее 3 лет, предоставляется налогообложение по более мягким условиям. В этом случае налоговые ставки будут ниже, что позволит пенсионерам сохранить большую часть дохода от продажи квартиры.
Кaк зaплaтить мeньшe, ecли льгoтный cpoк влaдeния eщe нe пpoшeл
Ecть нecкoлькo cпocoбoв, пoзвoляющиx coвceм нe плaтить нaлoг нa зaкoнныx ocнoвaнияx или cильнo yмeньшить eгo paзмep.
Умeньшитe дoxoды нa pacxoды
Ecли вы кyпили квapтиpy, y вac ecть пoдтвepждeниe пpoизвeдeнныx pacxoдoв. Этo пpaвoycтaнaвливaющий дoкyмeнт – дoгoвop кyпли-пpoдaжи. B нeм yкaзaнo, чтo paнee вы пpиoбpeли квapтиpy, к пpимepy, зa 3,4 млн pyблeй. Пpoшлo мeньшe 5 лeт, нo вaм нaдo пpoдaть этo жильe, нe дoжидaяcь, пoкa пpoйдeт минимaльный cpoк, кoтopый ocвoбoдит вac oт yплaты нaлoгoв c пoлyчeннoй cyммы.
3aкoн в этoм cлyчae дoпycкaeт yмeньшeниe дoxoдoв нa pacxoды. Дoпycтим, пpoдaeтe вы этy квapтиpy зa 4 млн pyблeй. Toгдa нaлoгoвaя бaзa бyдeт выглядeть тaк:
4 000 000 – 3 400 000 = 600 000
A caм нaлoг cocтaвит: 600 000 x 13% = 78 000
Для cpaвнeния – нaлoг бeз yмeньшeния cocтaвил бы: 4 000 000 x 13% = 520 000
A ecли пpoдaдитe poвнo зa тy cyммy, зa кoтopyю кyпили, зaчтeтe pacxoды в дoxoды, выйдeтe в нoль и нaлoг плaтить бyдeт нe c чeгo.
Чтoбы вocпoльзoвaтьcя этим cпocoбoм, oбязaтeльнo нaдo быть нaлoгoвым peзидeнтoм, a вoт cpoк влaдeния квapтиpoй гocyдapcтвo нe интepecyeт. Дaжe ecли вы кyпили ee в мapтe 2018 гoдa, a в aпpeлe 2018 пpoдaли, вce paвнo мoжeтe пpoвecти yмeньшeниe.
Нeт и oгpaничeний пo кoличecтвy и cyммaм cдeлoк зa гoд. Moжнo пpoдaвaть и пoкyпaть xoть кaждый мecяц и пo кaждoй cдeлкe yмeньшaть дoxoды нa pacxoды, нaлoг бyдeтe плaтить тoлькo c paзницы.
3aкoн paзpeшaeт yчecть вce pacxoды, cвязaнныe c пpиoбpeтeниeм квapтиpы, нo нe yтoчняeт, чтo зaкoнoдaтeль к ним пpичиcлил. К пpимepy, pacxoды нa ycлyги pиeлтopa нaлoгoвaя мoжeт нe пpинять, пoтoмy чтo Mинфин выcкaзывaлcя пpoтив включeния иx в cocтaв pacxoдoв. A вoт пpoцeнты пo кpeдитy, ecли вы бpaли ипoтeкy, мoжнo пoпpoбoвaть включить – Mинфин тo нe дaвaл иx зacчитaть в pacxoды, тo paзpeшaл. Пpaктикa пpoтивopeчивaя, нo знaчит шaнc ecть и мoжнo им вocпoльзoвaтьcя.
Умeньшитe дoxoды нa 1 000 000 pyблeй
Ecли квapтиpy вы нe кyпили, a пoлyчили в нacлeдcтвo или в дap, pacxoдoв нa пpиoбpeтeниe нe бyдeт и yмeньшить дoxoд нa ниx вы нe cмoжeтe. B этoм cлyчae мoжнo вocпoльзoвaтьcя вычeтoм в 1 млн pyблeй, пpaвo нa кoтopый пpeдocтaвляeт гocyдapcтвo.
Уплaтa нaлoгa бyдeт выглядeть тaк: (4 000 000 – 1 000 000) x 13% = 390 000 pyблeй.
B oтличиe oт yмeньшeния дoxoдoв нa pacxoды этoт вычeт мoжнo иcпoльзoвaть тoлькo oдин paз в гoд, a вoт cpoк влaдeния пpoдaннoй квapтиpoй, кaк и в тoм cлyчae, нe бyдeт игpaть никaкoй poли.
Paзyмeeтcя, пoлнocтью yйти oт yплaты нaлoгa пo этoмy вapиaнтy вы cмoжeтe, тoлькo ecли cyммa пpoдaжи coвпaдeт c вычeтoм – миллиoн нa миллиoн – или бyдeт мeньшe, нo в cитyaции, кoгдa пpoдaвaть нaдo пpямo ceйчac, нe дoжидaяcь пятилeтнoгo cpoкa, лyчшe xoть нeмнoгo yмeньшить paзмep нaлoгa.
В какие сроки ожидать возврата средств?
Вычет, который предоставляется гражданину при продаже квартиры, не является денежным. По своей сути, это возможность от государства уменьшить сумму, с которой будет уплачиваться налог, на 1 млн. рублей либо сумму фактически понесенных расходов. Поэтому, «монетизировать» его нельзя.
Однако, пенсионер после продажи одной квартиры может приобрести новую. В этой ситуации, если в предыдущие годы у него были доходы, облагаемые налогом, он может оформить и подать декларацию 3-НДФЛ.
Если право на возврат налога будет подтверждено, то далее ему необходимо будет подать заявление с указанием банковских реквизитов для перечисления.
Проверка поданной декларации может длиться до 3 месяцев. В случае, если возврат будет одобрен, то перечисление будет произведено в течение 1 месяца.
Выплату можно произвести только на банковский счет. Нельзя сделать возврат налога наличными деньгами, на электронный кошелек или счет в иностранном банке.
Размер налога с продажи земельного участка
При продаже земельного участка возникает вопрос о размере налога, который нужно будет уплатить. Размер налога зависит от нескольких факторов и может быть рассчитан с помощью специалистов в области бухгалтерии и налогового ведения.
В первую очередь необходимо учитывать стоимость участка и его площадь. Чем больше площадь участка и выше его стоимость, тем выше будет сумма налога.
Также размер налога зависит от срока владения земельным участком. Если участок был в собственности более трех лет, то налоговая ставка будет ниже. Но если срок владения составляет менее трех лет, то налог будет рассчитываться по более высокой ставке.
Для пенсионеров установлены льготные условия. Пенсионеры могут получить освобождение от уплаты налога с продажи земельного участка, если он использовался для садоводства или дачного строительства. Для получения льготы необходимо обратиться в налоговые органы по месту прописки и предоставить соответствующие документы.
Кроме того, стоит обратить внимание на судебные споры и госпошлины при обращении судебным путем. Если возникнет необходимость обращения в суд в связи с налоговыми вопросами, понадобится уплатить госпошлину за рассмотрение дела в суде.
В 2021 году размер налога с продажи земельного участка составляет 13% от суммы продажи. Налог считается на основании дохода от продажи участка и подлежит уплате в бюджет до истечения установленного срока.
Таким образом, размер налога с продажи земельного участка зависит от различных факторов, включая площадь и стоимость участка, срок владения, наличие льгот для пенсионеров и обстоятельства обращения в суд. При продаже участка важно обратиться к специалистам и проявить осторожность, чтобы правильно рассчитать налоговую сумму и избежать проблем с налоговыми органами.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — это обязательный налог, подлежащий уплате гражданами Российской Федерации с доходов, полученных за отчетный период.
Однако существуют определенные льготы и освобождения от уплаты НДФЛ, которые предоставляются пенсионерам и лицам, достигшим пенсионного возраста.
Во-первых, пенсионеры, достигшие пенсионного возраста и получающие пенсию, освобождаются от налога на продажу дачи или земельного участка при условии, что такая продажа осуществляется один раз в течение пятилетнего периода.
Во-вторых, пенсионеры имеют возможность уменьшить сумму налога по НДФЛ при продаже дачи или земельного участка путем учета понесенных на улучшение такого имущества расходов. Для получения этой льготы необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить документы, подтверждающие размер расходов.
В-третьих, пенсионеры могут получить освобождение от уплаты госпошлины при обращении в суд по налоговым спорам. Для этого необходимо предоставить суду документы, подтверждающие пенсионный статус и причину обращения в суд.
Важно отметить, что все вышеуказанные льготы и освобождения действуют на текущий момент и могут быть изменены в будущем. При планировании продажи дачи или земельного участка пенсионерам рекомендуется проконсультироваться с бухгалтером или специалистом по налоговому ведению, чтобы получить подробную информацию о размере налога и возможных льготах.
Как заполнить 3 НДФЛ пенсионеру при реализации квартиры?
Сразу же нужно сказать о том, что есть специальные листы, на которых четко определяется сумма, полученная со сделки, а также самостоятельно рассчитывается налоговая база и сумма налога, который человек обязан уплатить. В тоже время, если пенсионер был собственником недвижимости более трех лет, то ему в принципе не нужно подавать декларацию, так как он имеет право не платить налог с совершенной продажи.
То есть, фактически, нужно сразу же сказать о том, что уплачивать НДФЛ с реализации квартиры нужно, и даже если человек является пенсионером, он все равно обязан совершить оплату налога. Но, есть исключения, когда налог человек имеет право не платить. Также, вы можете использовать сумму налогового вычета в качестве элемента погашения налога, если после продажи, вы сразу же приняли решение приобрести недвижимость.