Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой налог платится при дарении квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже недвижимости важно знать, как снизить налоговые платежи по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ). В России законодательство предусматривает изменения в сроке и способе рассчета и уплаты данного налога при продаже и дарении недвижимого имущества.
В России налог на имущество оформляется при наличии недвижимости. Сумма налога зависит от стоимости имущества и может быть изменена законодательством.
Важные моменты, которые нужно знать при платеже налога на недвижимость:
- На подаренную недвижимость также нужно заплатить налог.
- При дарении имущества срок рассчитывается с момента получения подарка.
- При продаже недвижимости налог платит продавец.
- При дарении недвижимости налог платит даритель.
- Сумма налога на недвижимость рассчитывается в налоговом органе.
- Виды налогов при уплате налога на имущество — это НДФЛ и налог на прибыль.
- В какой момент нужно заплатить налог на недвижимость определяется законодательством.
- Кто должен платить налог при дарении квартиры — это получатель подарка.
- Сумма налога может быть снижена, и для этого нужно обратиться в налоговую службу.
При продаже недвижимого имущества, такого как квартиры, и при дарении недвижимости, необходимо уплатить налоги в соответствии с законодательством о налогах.
Налог с продажи недвижимости рассчитывается и платится при оформлении сделки продажи или дарения. Важным моментом является срок, в течение которого нужно заплатить налог. Когда и какой налог платит даритель или продавец, а также как эти налоги рассчитываются в налоговом законодательстве – вопросы, требующие внимания.
Сумма налога зависит от различных факторов, включая стоимость недвижимости, виды изменений в праве собственности на недвижимое имущество и моменты его передачи.
Налог с продажи налагается на получателя недвижимости. Если квартира продается или передается в дарение, то сумма налога рассчитывается исходя из стоимости проданной или подаренной недвижимости.
Налоговые изменения касательно налога с продажи и дарения недвижимого имущества могут снизить сумму налога при продаже или подарке недвижимости. Кто и в какой сумме его должен платить и как рассчитывается – важные вопросы для понимания налоговой системы.
Если речь идет о налоге подаренной недвижимости, то налог считается при оформлении подарка. Налог на подаренную недвижимость рассчитывается, основываясь на рыночной стоимости имущества, которое было подарено.
Виды налога, как с продажи, так и на подаренное имущество, определены в законе. Важно знать, какой налог должен уплачивать даритель в конкретной ситуации.
При платеже налога необходимо оформлять налоговую декларацию и заплатить сумму налога, рассчитанную на основе законного налогового тарифа. В случае неуплаты или неправильного рассчета налога могут применяться санкции согласно законодательству.
Все эти моменты являются основными в процессе оплаты налогов при продаже и дарении недвижимого имущества в России. Важно ознакомиться с налоговыми правилами и правильно провести все необходимые расчеты и оформления сделки.
Продажа подаренной квартиры: выжидаем, считаем и минимизируем налоги
Приятно, когда что-то дарят — особенно, если это квартира. Можно в ней жить, а можно и продать. На словах это всё просто, а на деле появляются нюансы: в некоторых случаях вместе с подаренной квартирой новый собственник приобретает и обязательство заплатить 13% от её стоимости. А если он собирается её продать, то надо обратить внимание на срок, в течение которого он этим жильём владел, — от этого зависит, какой налог на продажу придётся заплатить. Рассказываем, когда можно продать подаренную квартиру, какими будут условия продажи и размер налога.
Когда дарят недвижимость, её новый владелец должен заплатить НДФЛ. Сумма налога не меняется — он всегда составляет 13% от общей стоимости. В случае дарения недвижимости, когда в договоре указывают сумму, НДФЛ начисляется от неё. Если не указывают — для расчёта берут кадастровую стоимость жилья.
Исключением, не облагающимся налогом (согласно п. 18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ.), будет подарок от членов семьи: по закону к ним относятся супруги, дети и родители, или от близких родственников — это бабушки и дедушки, внуки, братья и сёстры полные или по одному из родителей. Иногда в судебном порядке можно признать дальнего родственника близким — например, отчима.
Налог с продажи подаренной недвижимости не требуется платить, если к моменту продажи прошёл минимальный срок владения: если квартиру подарили члены семьи и близкие родственники, подождать нужно три года, в прочих случаях необходимый срок — пять лет. В выписке из ЕГРН и свидетельстве о праве собственности указывают дату регистрации имущества — от неё и начинается отсчёт.
До 2019 года при продаже квартиры, полученной в дар, пришлось бы платить два налога — сначала 13% НДФЛ за подарок, далее — 13% налог от суммы сделки. В итоге собственник лишался 26% от стоимости подарка.
В 2019 году в налоговый кодекс внесли поправки. По Федеральному закону от 29.09.2019 № 325-ФЗ, правила начисления налога изменились: сейчас при продаже подаренной недвижимости из суммы сделки вычитается та сумма, с которой был оплачен налог за дарение.
Эти поправки имеют отношение к сделкам, совершённым с 2019 года включительно. Если владелец продал квартиру до 2019 года и оплатил налог дважды (на дарение и на продажу), вернуть часть денег не получится.
При продаже подаренной собственнику недвижимости облагаемый налогом доход можно уменьшить (важно, чтобы прошёл необходимый срок в три года или пять лет). Из стоимости, которую платит покупатель, вычитается сумма, с которой при дарении собственник оплатил НДФЛ. Затраты необходимо подтвердить.
Рассмотрим ситуацию: Василий получает в подарок от тётушки квартиру. Кадастровая стоимость этой недвижимости — 10 000 000 рублей. Тётушка не относится к категории близких родственников, поэтому Василий должен оплатить НДФЛ 13% от 10 000 000, то есть 1 300 000 рублей.
Через год он продаёт эту квартиру за 13 000 000 рублей. Из этой суммы вычитается кадастровая стоимость, с которой был оплачен налог (10 000 000 рублей). И с остатка — 3 000 000 рублей — Василий должен заплатить налог 13% (390 000 рублей).
До поправок 2019 года Василию пришлось бы дважды заплатить 13% с полной суммы.
Если не пришлось платить НДФЛ с подаренной квартиры, так как подарок был от близкого родственника, то при расчёте налога на продажу из получаемой суммы вычитают 1 000 000 рублей.
Вернёмся к Василию. Предположим, он получает от отца в подарок квартиру, кадастровая стоимость которой — 10 000 000 рублей. Отец по закону относится к близким родственникам, поэтому НДФЛ Василий платить не должен.
Через год он продаёт эту квартиру за 12 000 000 рублей, из которых вычитается 1 000 000. С остатка (11 000 000) Василию придётся заплатить налог 13% — 1 430 000 рублей.
Если бы Василий подождал три года после оформления дарения и только потом бы продал квартиру, ему не пришлось бы платить налог.
Если собственник продаёт подаренную квартиру дешевле кадастровой стоимости на момент дарения, заплатив НДФЛ, налог будет нулевым.
Чтобы оплатить налог, необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ до конца апреля года, следующего за тем, в котором была продана недвижимость. Сделать это можно как очно в отделении ФНС, так и онлайн в личном кабинете на сайте налоговой службы. В этом же году нужно заплатить налог до 15 июля.
Процесс продажи квартиры, полученной в подарок, не отличается от процесса продажи приобретённого имущества. Часто люди задаются вопросом: когда можно продавать квартиру после дарения?
В принципе, продать подаренную квартиру новый владелец может сразу же после официального вступления в права собственности — это происходит в момент регистрации в Росреестре. Информация в ЕГРН обновляется примерно три дня, если подавать документы через нотариуса, а в случае обращения в МФЦ обновление данных может занять около десяти дней.
Как только все формальности соблюдены, даритель не может отменить последующие манипуляции нового владельца с недвижимостью.
Если вы получаете в подарок квартиру или другую недвижимость от дальнего родственника или знакомого, то должны будете заплатить НДФЛ 13%. В том случае, если планируется продать эту квартиру раньше, чем через пять лет, необходимо будет заплатить налог 13% на продажу. С 2019 года, благодаря поправкам в Налоговый Кодекс РФ, можно уменьшить этот процент или вовсе свести его к нулю.
Если не хочется переплачивать, обязательно сохраняйте все документы — налоговую декларацию и чеки об оплате налога с подаренной квартиры.
СРОК ДЕЙСТВИЯ, ИЗМЕНЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ОФЕРТЫ
- Акцепт Оферты Заказчиком в соответствии с п. 1.3. настоящей Оферты, влечет заключение Договора оказания юридических услуг на условиях Оферты (статья 438 Гражданского Кодекса РФ).
- Договор вступает в силу с момента Акцепта Оферты Заказчиком и действует:
- до момента исполнения Сторонами обязательств по Договору, а именно оплаты Заказчиком стоимости Услуг и оказания Исполнителем юридических услуг, акцептированных Заказчиком.
- до момента расторжения Договора.
- Исполнитель оставляет за собой право внести изменения в условия Оферты и/или отозвать Оферту в любой момент по своему усмотрению. В случае внесения Исполнителем изменений в Оферту, такие изменения вступают в силу с момента опубликования, если иной срок вступления изменений в силу не определен дополнительно при их опубликовании.
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
- Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
- Исполнитель ни при каких обстоятельствах не несет никакой ответственности по настоящему Договору за:
- какие-либо действия/бездействие, являющиеся прямым или косвенным результатом действий/бездействия каких-либо третьих сторон;
- какие-либо косвенные убытки и/или упущенную выгоду Заказчика и/или третьих сторон вне зависимости от того, мог Исполнитель предвидеть возможность таких убытков или нет;
- использование (невозможность использования) и какие бы то ни было последствия использования (невозможности использования) Заказчиком заказанных документов или шаблонов документов.
- Совокупная ответственность Исполнителя по настоящему Договору, по любому иску или претензии в отношении настоящего Договора или его исполнения, ограничивается суммой платежа, уплаченного Исполнителю Заказчиком по настоящему Договору.
- Исполнитель, надлежащим образом исполнивший свои обязательства, не несет ответственность за решения, принимаемые судом, иными государственными органами и должностными лицами, и не может нести ответственности за результат.
В соответствии с законами РФ, любой доход, полученный физическим лицом, должен облагаться налогом. Таким образом, лицо, которое продает квартиру, дом или иной объект недвижимого имущества, получает доход. Это значит, что оно должно заплатить налог с продажи недвижимости.
Следует учесть, что обязанность уплаты налога возникает с момента оформления сделки и действует до истечения пяти лет с момента регистрации права собственности.
Не все сделки купли-продажи недвижимости облагаются налогом. В законодательстве содержится понятие минимального срока владения имуществом. Данное понятие снимает с собственника квартиры обязательства по уплате налога.
Минимальный срок владения имуществом ограничен тремя и пятью годами. При этом срок зависит от способа и срока приобретения права собственности.
Какие налоги, если подарить недвижимость родственникам
Один из основных плюсов заключения договора дарения между родственниками в том, что имущество останется в единоличной собственности одариваемого лица вне зависимости от жизненных обстоятельств (статья 36 СК РФ).
Например, дарение позволяет сохранить имущество при разводе. В отличие от договора купли–продажи, при котором купленная в браке недвижимость в случае развода делится как совместно нажитое имущество между бывшими супругами.
Если дарение происходит между близкими родственниками, то НДФЛ не начисляется (абзац 2 пункта 18.1 статьи 217 НК РФ).
Для справки! Согласно Семейному кодексу РФ близкими родственниками считаются родители, муж/жена, дедушки/бабушки и дети, в том числе приемные (статья 2 СК РФ).
В тоже время возникает налоговая выгода, ведь одариваемый имеет право уменьшить доход, полученный от дальнейшей продажи недвижимости, на документально подтвержденные расходы дарителя.
Внимание! При отсутствии документов воспользоваться имущественным вычетом не выйдет (письмо Минфина России № 03-04-05/1344 от 15.01.2020 года).
В случае смерти владельца имущества, оно подлежит распределению между его родственниками, принявшими решение вступить в права наследства либо по завещанию (статьи 218, 1114, 1152 ГК РФ).
-
НДФЛ не начисляется при получении имущества в наследство или согласно завещанию (пункт 18 статьи 217 НК РФ).
-
Если наследство получено от нерезидента, налог тоже не оплачивается (письмо Минфина России № 03-04-05/59097 от 06.08.2019 года).
Как продать квартиру без уплаты налогов?
С 2019 года разрешается не платить налог, если после перехода прав собственности прошло менее трех лет. Но только если одаряемый получил квартиру и решил продать недвижимость сразу за ту же сумму, в которую оценили квартиру по кадастровой стоимости. В этом случае налог платить не придется.
Например, отец подарил сыну квартиру, которая стоит 5 млн руб. Но сын через шесть месяцев продает ее за 5 млн руб. Сын может продать недвижимость и не платить налогов, если сумма продажи не будет превышать 5 млн руб. Налог в 13% придется заплатить, если сумма продажи будет свыше 5 млн руб. Например, сын через год продал подаренную квартиру за 6 млн. В этом случае налог начислят на 1 млн руб., — это та сумма, которая считается полученным доходом.
Одаряемые платят НДФЛ
При дарении дома с земельным участком родственниками или близкими членами семьи, одаряемые обязаны платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от стоимости дара. За неуплату НДФЛ одаряемые несут ответственность перед налоговыми органами.
Для определения суммы НДФЛ, которую должны заплатить одаряемые, необходимо посчитать налоговую базу. Налоговая база в случае дарения дома с земельным участком состоит из стоимости дара, которая определяется в соответствии с законодательством о налогах и сборах.
Однако существуют случаи, когда одаряемые освобождаются от обязанности платить НДФЛ при дарении дома. Например, если одаряемый является инвалидом I или II группы, инвалидом, получающим льготы по социальному обслуживанию или пособие на детей-инвалидов, участником программы государственной поддержки семей, имеющих детей, ветераном Великой Отечественной войны или другого вида вооруженных сил, инвалидом Северного района РФ или родителями (одним из родителей) ребенка-инвалида.
Как посчитать налог при дарении дома с земельным участком?
При дарении дома с земельным участком необходимо учесть налоговые обязательства. Подаренное имущество может быть облагаемо налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Для правильного расчета налога следует принять во внимание ряд факторов и использовать специальные формулы.
Сумма, на которую вам нужно будет посчитать налог, зависит от стоимости даримого имущества и отношения между дарителем и одаряемым. Существуют разные правила для налогообложения дарения дома и земельного участка близкими родственниками и членами семьи, а также другими лицами.
- Налоговые правила для дарения дома и земельного участка близкими родственниками:
- Если даритель и одаряемый имеют статус близких родственников (например, родители и дети, супруги), то налог при дарении дома и земельного участка не платится.
- Если даритель и одаряемый не являются близкими родственниками, то для расчета налога необходимо знать рыночную стоимость даримого имущества. Ставка налога составляет 13% от рыночной стоимости имущества.
Особенности уплаты налога на дарение квартиры
У дарителя квартиры нет обязательств по составлению декларации и уплате налога, так как лицо, которое передает имущество в дар другому субъекту, не получает при этом каких-либо доходов. В случае получения от представителей налоговой службы письма, содержащего требование об уплате налога, даритель должен написать поясняющую бумагу и отправить её налоговым органам с приложением дарственной.
Если одариваемый субъект является российским резидентом, то он платит подоходный налог по ставке 13%. Нерезиденты платят аналогичный налог по ставке 30%. База налогообложения при дарении квартиры определяется в соответствии с актуальной рыночной стоимостью объекта, которая сопоставляется с его кадастровой стоимостью. При определении суммы взимаемого налога может учитываться стоимость квартиры, указанная сторонами в дарственной.