Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Составляем письмо о снятии блокировки с расчетного счета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Кроме налоговой инспекции, заблокировать деньги на расчетном счете в некоторых случаях вправе сама кредитная организация, в которой он открыт. Чтобы разблокировать счет, потребуется направить возражение в банк на блокировку счета, потому что воспользоваться деньгами компания не сможет, пока деньги «заморожены». Руководствуются банки методическими рекомендациями ЦБ РФ (18-МР от 21.07.2017).
Как снять блокировку счета:
-
Если операции по счету были приостановлены из-за неисполнения требований ИФНС о перечислении обязательных платежей, Решение отменяется не позднее одного дня, следующего за днем получения ею документов о выполнении обязательств.
-
Если операции по счету были приостановлены вследствие нарушения срока подачи налоговой декларации, то Решение о разблокировке инспекторы оформляют новым Решением в срок не позднее одного дня после представления декларации в ИФНС.
-
Если операции по счету были приостановлены за нарушение правил электронного документооборота с Инспекцией, Решение о блокировке счета отменяется не позднее одного рабочего дня, следующего за днем передачи электронной квитанции о приеме требований и уведомлений, либо за днем представления самих документов, пояснений, явки в Инспекцию.
-
Если операции по счету были приостановлены, чтобы Общество или Предприниматель не могли скрыть имущество от принудительного взыскания для погашения задолженности, выявленной по итогам налоговой проверки, то Решение об отмене приостановления принимаются в день принятия Решения Решения об отмене обеспечительных мер.
-
Если операции по счету были приостановлены на сумму, превышающую указанную в Решении, Общество или Предприниматель вправе обратиться в Налоговую инспекцию с Заявлением об отмене блокировки своих расчетных счетов в банке. Заявление можно составить в свободной форме, главное указать в нем все номера расчетных счетов, на которых достаточно средств, для покрытия задолженности и номера расчетных счетов, которые следует разблокировать. В двухдневный срок со дня получения Заявления Инспекция принимает Решение об отмене приостановления операций по расчетным счетам Общества или Предпринимателя в части суммы, указанной в Решении о блокировке.
Блокировка счёта банком
Основанием для блокирования счёта банком служит закон № 115-ФЗ. Этот акт обязует банковские учреждения проводить мониторинг финансовых операций клиентов. Банк должен выявлять транзакции, которые могут иметь признаки возможного финансирования терроризма или отмывания незаконно полученных доходов. Помимо полной блокировки счёта, банк может применить ограничение в отношении конкретной подозрительной операции или приостановить дистанционное банковское обслуживание клиента.
В последнем случае владелец расчётного счёта сможет проводить банковские операции только по бумажным платёжным поручениям с предоставлением полного пакета документов, обосновывающих конкретную транзакцию.
Существует целый комплекс признаков, которые могут указывать на то, что операции клиента подпадают под действие закона № 115-ФЗ:
- частые и периодические перечисления средств в пользу физических лиц;
- частые операции по снятию наличных без указания и обоснования конкретной цели;
- регулярное осуществление транзакций, которые не характерны для ОКВЭД клиента и не имеют экономического смысла;
- постоянное движение денежных средств без осуществления платежей в бюджет;
- осуществление частых платежей в пользу подозрительных контрагентов;
- аномальное соотношение платежей, проводимых с НДС и без НДС;
- недостаточный размер остатка средств по счёту.
Причины блокировки расчетного счета
Законодательство позволяет приостанавливать (блокировать) операции по счету компании или предпринимателя. В этой ситуации расходование средств со счета становится фактически невозможным, хотя поступление денег на него не ограничивается. Главным образом блокировки накладываются налоговой инспекцией, но могут исходить и от самого банка.
Рассмотрим, что наиболее часто становится причинами для блокировки счета организации или ИП:
- Несдача налоговых деклараций
- Различные недоимки по налогам, сборам, неуплаченные штрафы или пени
- Отсутствие организации по юридическому адресу
- Непредставление документов, истребованных при камеральной проверке
- Осуществление операций с признаками обналичивания средств, финансирования терроризма и т. п.
- Если ваш счёт заблокировали, сразу обратитесь в банк и узнайте, почему и по чьей инициативе это произошло.
- Если счёт заблокировали по 115-ФЗ — соберите документы, подтверждающие легальность денег, и сдайте их в указанный банком срок.
- Если счёт заблокировала налоговая — выполните её требования и уведомите налоговую.
- Использование обходных путей для вывода денег с заблокированного счёта — это риск для бизнеса. Лучше сосредоточиться на снятии блокировки: выполнить требование инициатора блокировки, а если не поможет — обращаться в суд.
Что нужно для снятия блокировки
Блокировка счета практически парализует бизнес, и нужно как можно быстрее решить ситуацию. Для этого первым делом нужно уточнить, кто вынес решение о приостановке операций. Если блокировка произошла по инициативе банка, то нужно представить все запрошенные документы для доказательства легальности происхождения средств и законности их расходования.
В ситуации, когда приостановка операции произошла по решению налоговой службы, разбираться придется именно с ней. Для начала надо выяснить причину блокировок. Копию решения о блокировке налоговая инспекция высылает организации по электронным каналам связи и обычной почтой, вот только реагируют на него своевременно не все. Для разблокирования счета потребуется узнать и устранить причину ограничения, а также в ряде случаев написать письмо с просьбой разблокировать расчетный счет.
Если приостановка операций вызвана отсутствием налоговых деклараций в установленные сроки, то нужно их подготовить и отправить, а если она произошла из-за неоплаченных налогов, то их придется заплатить.
В ряде случаев налоговая служба выходит далеко за рамки своих полномочий и накладывает блокировку на счет по надуманным или недействительным причинам. В этом случае можно и нужно оспаривать ее решение, подавая соответствующую жалобу и прикладывая документы, подтверждающие вашу правоту.
Например, если декларации были сданы, но из-за сбоя налоговая считает их не отправленными в установленный срок, то понадобится составить жалобу и приложить к ней квитанцию от оператора ЭДО об отправке документов.
В каких случаях пишется?
Налоговая служба уполномочена в особых моментах (для воздействия на недобросовестных налогоплательщиков) блокировать их расчетные счета. Данные права обозначены в
Что делать, если заблокирован расчетный счет?
Основной причиной блокировки средств налогоплательщика является неуплата обязательных платежей перед бюджетом.
Но перед осуществлением заморозки налоговый инспектор должен направить требование об оплате задолженности, погасить которую необходимо до определенной даты, указанной в документе.
Существуют также иные причины блокировки:
- судебный арест;
- отсутствие налоговой декларации;
- местонахождение компании не соответствует юридическому адресу;
- непредставление документов, истребованных при камеральной проверке;
- осуществление обналичивания денежных средств, финансирование терроризма.
Наложение ареста допускается при наличии судебного решения. Данная мера применяется при возникновении больших сумм задолженности налогоплательщика или для взыскания штрафа.
Подобный метод гарантирует исполнение судебного приговора по изъятию имущества компании, если взысканием займутся приставы.
Ускорить процедуру снятия ареста с банковских счетов поможет обращение с соответствующей просьбой в ИФНС.
Проверка активности своего расчетного счета
Если вы подозреваете, что ваш счет или счет потенциального контрагента может оказаться заблокированным, произвести проверку можно в любой момент. ФНС предусмотрела такую возможность, представив на своем официальном сайте соответствующий сервис. Любой предприниматель или представитель организации может ввести ИНН и БИК интересующего его банка, узнав таким образом, заблокирован ли счет или продолжает действовать.
Что касается собственных счетов, имеет смысл позаботиться о том, чтобы не узнавать об их блокировке постфактум, а позаботиться о профилактике. Если налоговая направила вам уведомление на уплату пени, штрафа или недоимки по налогу, вы – кандидат на «замораживание». Невыполнение этого требования практически гарантирует «фриз» вашему расчетному счету: налоговая не медлит с такими требованиями в банк.
Процедура снятия ареста с банковской карты
Если блокировка карты произведена на законных основаниях, то снятие ареста может производиться следующим образом. Если на момент наложения блокировки на счету гражданина имелось достаточное количество средств для погашения долга, банк может снять арест с карты автоматически.
Оснований для недопущения вас к собственным средствам с точки зрения закона больше не будет, ведь долг полностью погашен.
Обратите внимание: кредитная организация может провести разблокировку лишь в после получения соответствующего разрешения от судебного пристава. Поэтому снимать арест банк будет примерно в течение 3 рабочих дней.
Если снимать с карты в нужный момент оказалось нечего, порядок будет следующим. Все имеющиеся деньги взимаются моментально, а остаток впоследствии списывается частями. При этом сумма, которую разрешается снимать для погашения остатка, не должна превышать 50% от поступившей вам выплаты.
В этом случае должник может не дожидаться, когда его средства разблокируют. Он имеет право на самостоятельное погашение задолженности. Тогда необходимо будет направить письмо судебному приставу с просьбой снять арест с карты.
Итак, вот как нужно поступить, если причина блокировки счета вам известна.
- Погасите имеющуюся задолженность (кредит, алименты и т.д.).
- Обратитесь к судебному приставу.
- Дождитесь, когда пристав направит банку письменное требование разблокировать ваши средства.
Если же вы не согласны с тем, что блокировка карты произведена законно, и хотите снять арест без выполнения финансовых требований, придется набраться терпения. Для этого вам необходимо будет представить контролирующим органам письменные доказательства:
- незаконно произведенного ареста;
- серьезных нарушений при блокировке.
В этом случае придется обращаться в суд. Поэтому нужно будет подготовиться к разбирательствам.
Какие есть причины блокировки?
Законодательно приостановка операций по счёту юрлица или ИП разрешена. При блокировке расходование денежных средств становится невозможным. Поступление же денег никак не ограничивается.
Важно! Наложение ограничений на расчётный счёт может исходить как от налоговой службы, так и от банковской компании.
Наиболее часто встречающиеся причины блокировки РС:
- допущение неуплаты в полном объёме налоговых сборов и разных штрафов;
- несвоевременная подача декларации или вовсе игнорирование этой обязанности;
- несоответствие фактического адреса организации юридическому;
- непредоставление бумаг, запрошенных госорганами по итогам камеральной проверки;
- подозрение на проведение транзакций, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма;
- т.д.
На практике причин может быть больше. Причём не всегда они правильно интерпретируются как бизнесменами, так и налоговыми структурами. Иногда факт применения санкций приходится разбирать в судебных инстанциях. В любом случае идеальный вариант – не допускать просрочек по сборам и вовремя подавать все запрашиваемые ФНС документы.
Примечание 3.
В контексте блокировки РС стоит обратить внимание на закон 115-ФЗ. Подробно эту тему мы уже разбирали здесь.
За что блокируют счет?
Приостановление операций по счетам в банках, а так же переводов электронных денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации № 146-ФЗ от 31.07.1998 г. п. 1 ст. 76.
1) Приостановление операций по счетам за неуплату налога
Если Общество или Предприниматель не исполнили Требование Налоговой инспекции об уплате налогов, пеней, штрафов, выносится Решение о приостановлении операций по счетам в банках. Причем не раньше, чем вынесено Решение о взыскании. При этом расходные операции приостанавливаются только в пределах суммы, указанной в Решении о приостановлении операций по счетам.
Средства на счетах, которые превышают сумму задолженности, компания вправе использовать по своему усмотрению.
Как подать документ в ФНС?
Заявление мало подготовить путём внесения всех нужных сведений. Его ещё нужно передать в ФНС. Наиболее приемлемый вариант здесь – личный визит руководителя компании или главного бухгалтера
в подразделение налоговой службы. Так решить все вопросы проще всего, если вдруг возникнут какие-либо непредвиденные нюансы по ходу дела.
Передать документ можно и со своим представителем.
Тут важно, чтобы у него при себе была доверенность от учреждения на выполнение такой миссии. Плюс – в отсутствии необходимости тратить своё руководительское время, минус – в неспособности доверенного лица детально объяснить возникшую ситуацию (хотя письмо в любом случае принять обязаны).
Часто обращение отправляют почтой.
Однако это как раз самый нежелательный вариант. Он отличается затянутыми сроками решения целевого вопроса: письмо доставляется даже в пределах одного и того же населённого пункта довольно долго.
Алгоритм действий по разблокировке счета:
1) Предоставить все документы по запросу банка, и передать их сотрудникам по описи или акту приема передачи;
2) В случае, если вам не восстановили доступ к дистанционному банковскому обслуживанию, написать письменную претензию и направить в банк;
3) В случае, если после претензии ДБО вам не восстановили, обратиться в межведомственную комиссию созданную при ЦБ РФ;
4) Если не помогло обращение в межведомственную комиссию, то вам необходимо обратиться с исковым заявлением в Арбитражный суд по месту нахождения банка или его филиала.
Если вам заблокировали банковскую карту, открытую на физ. лицо читайте, как разблокировать её в этой статье.
Надеюсь предоставленная информация будет для Вас полезна, не забудьте подписаться на канал, для того, чтобы регулярно повышать свою правовую грамотность.
Когда счет разблокируют
Получив от налогоплательщика заявление о снятии ограничения с расчетного счета, в ИФНС проверят устранение причин блокировки и примут решение об отмене ограничений. Это произойдет не позднее следующего дня после фактического исполнения требований.
Если же налогоплательщик решил не соглашаться с требованиями сотрудников налоговой службы и обжаловал решение, то процедура может затянуться. По закону, на рассмотрение жалобы, поданной в административном порядке, дается 15 дней, а если это не даст нужного результата, то придется обжаловать решение в суде, и рассмотрение дела займет более длительное время.
Даже после принятия решения о снятии ограничений налоговая не сможет автоматически разблокировать счет. Ей необходимо направить соответствующую просьбу в банк. В большинстве случаев кредитная организация получает данные от ИФНС в электронном виде, и блокировку снимают на следующий день после принятия решения. Но иногда банку приходится ждать оригинал решения, например, из-за технических проблем, и в этом случае счет разблокируют только через 5 дней, отведенных на доставку оригинала.
Также прочитайте: Справка об открытых расчетных счетах из налоговой: образец, как получить и сроки выдачи.
В каких случаях пишется?
Налоговая служба уполномочена в особых моментах (для воздействия на недобросовестных налогоплательщиков) блокировать их расчетные счета. Данные права обозначены в
Что делать, если заблокирован расчетный счет?
Основной причиной блокировки средств налогоплательщика является неуплата обязательных платежей перед бюджетом.
Но перед осуществлением заморозки налоговый инспектор должен направить требование об оплате задолженности, погасить которую необходимо до определенной даты, указанной в документе.
Существуют также иные причины блокировки:
- судебный арест;
- отсутствие налоговой декларации;
- местонахождение компании не соответствует юридическому адресу;
- непредставление документов, истребованных при камеральной проверке;
- осуществление обналичивания денежных средств, финансирование терроризма.
Наложение ареста допускается при наличии судебного решения. Данная мера применяется при возникновении больших сумм задолженности налогоплательщика или для взыскания штрафа.
Что такое арест счета и ограничительные меры?
Но, по-порядку. Арест счета является мерой воздействия на банковского клиента, который имеет непогашенную задолженность перед лицом государства, каких-либо организаций либо алиментные обязательства, а также другие причины. Подобные меры применяются к лицу согласно решению судебных органов в соответствии с вынесенным решением.
В случае ограничений, если расчетный счет подвергся арестным санкциям, это означает, что лицу запрещено выполнять какие-либо операции с использованием денежных средств, которые оказались заблокированы.
Сумму при этом четко прописывают в соответствующем судебном решении.
В том случае, если на счету денег больше, чем это указано в постановлении, то оставшимися средствами, которые не подпадают под арест, владелец счета может распоряжаться согласно своим желаниям, а также нуждам.
Таким образом, выходит, что аресту подлежит не сам счет, а средства, которые на нем находятся. При этом лицо не имеет права закрыть счет во время действия ареста до наступления момента его снятия. Кроме того, счет не может быть закрыт до того, как будут обеспечены исковые требования либо до полного погашения имеющейся задолженности.
Единственным случаем, при котором арестованный банковский счет можно закрыть, является отсутствие на нем каких-либо средств, а также операций по движению денег в течение продолжительного периода времени.