Транспортный налог: кому и сколько платить, а кто от него освобожден?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог: кому и сколько платить, а кто от него освобожден?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Тарифы транспортного налога в Беларуси для физических лиц

2. Что делать собственникам «автохлама», чтобы не платить налог

3. Размер (ставка) транспортного налога для физических лиц в 2022 году

4. Срок оплаты транспортного налога для юридических лиц

5. Часто задаваемые вопросы по оплате транспортного налога в 2022 году

6. В число льготников по уплате транспортного налога включат многодетные семьи, а также воинов-интернационалистов.

7. Кто должен оплачивать транспортный налог?

8. Какие предусмотрены льготы по транспортному налогу?

Когда обсуждались различные варианты оплаты за дороги, чиновниками различного уровня много говорилось о справедливости размера дорожного сбора и взимании платы пропорционально времени пользования дорогами, с возможностью помесячной оплаты. По факту получилось, что новый транспортный налог с 2021 года в Беларуси будут платить все собственники транспортных средств, зарегистрированных в базе ГАИ МВД РБ. Так как в проекте закона «Об изменении Налогового кодекса», указано, что плательщиками транспортного налога признаются организации и физические лица, в том числе зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей. Объектом налогообложения транспортным налогом признаются транспортные средства, зарегистрированные за физическими лицами или организациями в Госавтоинспекции. Рассчитывать налог будут местные налоговые инспекции по месту регистрации собственника транспорта.

Плательщиками транспортного налога являются:

1) организации;

2) физические лица;

3) индивидуальные предприниматели (далее – ИП).

Не являются плательщиками налога:

1) республиканские органы государственного управления, иные государственные органы и органы государственного управления, их структурные подразделения с правами юридического лица и территориальные органы;

2) суды;

3) органы прокуратуры;

4) местные исполнительные и распорядительные органы (их структурные подразделения с правами юридического лица);

5) государственные учреждения, созданные местными исполнительными и распорядительными органами для обеспечения деятельности бюджетных организаций;

6) организации-перевозчики, включенные в перечни автомобильных перевозчиков, обязанных выполнять автомобильные перевозки транспортом общего пользования;

7) войска и воинские формирования.

Тарифы транспортного налога в Беларуси для физических лиц

Для многих граждан Беларуси транспортный налог на автомобиль вошел в число самых крупных и неприятных обязательных расходов. В настоящее время они таковы:

Вид транспорта	Размер пошлины (BYN)
автомобиль весом не более 1,5 т.	61
автомобиль весом от 1,5 т. до 1,75 т.	81
автомобиль весом от 1,75 т. до 2 т.	102
автомобиль весом от 2 т. до 2,25 т.	122
автомобиль весом от 2,25 т. до 2,5 т.	142
автомобиль весом от 2,5 т. до 3 т.	162
автомобиль весом более 3 т.	223
мотоцикл	41

Что делать собственникам «автохлама», чтобы не платить налог

Владельцам годами простаивающего без движения «автохлама», чтобы не платить транспортный налог, необходимо до 1 июля 2021 года снять машину с регистрационного учета. Как уточнил Дмитрий Кийко до этой даты предполагается установление упрощенной процедуры снятия с учета транспортных средств, по объективным причинам выбывших из дорожного движения. Поэтому не стоит затягивать и откладывать поход в ближайший МРЭО ГАИ.

Как снять с учета автомобиль на утилизацию для частных автовладельцев, списать и сдать в утиль транспорт, принадлежащий организациям, смотрите по ссылке.

Если машина в аварийном состоянии или не исправна, но пригодна к восстановлению, то её можно продать в таком виде как она есть. Как правильно снять с учета неисправный автомобиль для продажи, информация по ссылке.

Размер (ставка) транспортного налога для физических лиц в 2022 году

Категория транспортных средств	Ставка налога, рублей
Легковой автомобиль с разрешенной максимальной массой (в тоннах):
до 1,5 т. (включительно)	61,0
от 1,5 т. до 1,75 т.	81,0
от 1,75 т. до 2,0 т.	102,0
от 2,0 т. до 2,25 т.	122,0
от 2,25 т. до 2,5 т.	142,0
от 2,25 т. до 3,0 т.	162,0
свыше 3,0 т.	223,0
Прицеп с разрешенной максимальной массой (в тоннах):
до 0,75 т.	41,0
свыше 0,75 т.	223,0
прицеп-дача (караван)	41,0
Грузовой автомобиль (автомобиль-тягач) седельный тягач, грузопассажирский автомобиль с разрешенной максимальной массой:
до 2,5 т.	162,0
от 2,5 т. до 3,5 т.	345,0
от 3,5 т. до 12 т.	447,0
более 12 т.	508,0
седельный тягач	406,0
Автобусы с числом посадочных мест:
до 20 мест (включительно)	244,0
от 21 до 40 мест (включительно)	345,0
свыше 40 мест	447,0
Мотоцикл (всех видов)	41,0

Срок оплаты транспортного налога для юридических лиц

Юридические лица (организации) за 1-3 квартал текущего налогового периода производят авансовые отчисления в размере 1/4 части годовой ставки на соответствующие реквизиты. Данная уплата ТН осуществляется поэтапно в следующем порядке:

за первый квартал — в размере 1/4 годовой суммы суммы ставки за отчетный год, исчисленной исходя из наличия ТС на 1 января отчетного года. Срок уплаты — не позднее 22 марта текущего года;

за второй квартал — в размере 1/4 годовой суммы ставки за отчетный год, исчисленной исходя из наличия ТС на 1 апреля отчетного года. Срок уплаты — не позднее 22 июня текущего года;

за третий квартал — в размере 1/4 суммы суммы ставки за отчетный год, исчисленной исходя из наличия ТС на 1 июля отчетного года. Срок уплаты — не позднее 22 сентября текущего года.

Доплату налога за отчетный год юридические лица (организации) должны произвести не позднее 22 февраля следующего календарного года. Если суммы авансовых платежей по итогам года оказались больше исчисленного налога, они признаются излишне уплаченными суммами. Данные излишне уплаченные суммы юридические лица (организации) вправе зачесть или вернуть в порядке, установленном ст. 66 Налогового кодекса Республики Беларусь .

Часто задаваемые вопросы по оплате транспортного налога в 2022 году

1. Если я не получил извещение на оплату ТН и в прошлом году не проходил техосмотр, нужно ли мне оплачивать данный налог?

Ответ. Если ваше транспортное средство выпущено после 1991 года, оно стоит на учёте в ГАИ и в прошлом году вы не проходили технический осмотр, то в обязательном порядке в текущем году по 15 декабря вам необходимо будет оплатить авансовый платеж в размере 29,00 рублей (для легковых и грузовых ТС) либо 20,00 рублей (для мотоциклов, прицепов). Получение налогового извещения следует проверить в почтовом ящике, в личном кабинете налогоплательщика (если такой имеется) либо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации.

2. Если у собственника ТС, который претендует на льготу по уплате ТН в размере 50%, нет водительского удостоверения, в каком размере он должен оплачивать ТН?

Ответ. В 100% размере, т.к. одним из условий по предоставлению льготы является наличие водительского удостоверения соответствующей категории.

3. В случае продажи автомобиля по доверенности, нужно ли оплачивать ТН?

Ответ. Да. ТН будет начислять до тех пор, пока автомобиль не будет снят с учёта в ГАИ.

4. Если автомобиль 2003 б/у приобретен в мае 2021,то надо будет платить ТН?

Ответ. Да. Налог будет начисляться за период с момент постановки его на учёт по 31 декабря 2021 года, который нужно будет оплатить по 15 ноября 2022 года.

5. Для пенсионеров предоставляются льготы?

Ответ. Да, в размере 50%, но при условии, что у собственника ТС есть водительское удостоверение соответствующей категории.

6. Нужно ли на скутер платить налог?

Ответ. Нет. Скутера, мопеды, квадроциклы, скутера транспортным налогом не облагаются.

7. А как на счет многодетных семей? Они тоже не попадают под льготу?

Ответ. Многодетным семьям необходимо оплачивать ТН. Однако, есть дополнительное исключение, которое звучит следующим образом: «Полное или частичное освобождение от уплаты транспортного налога по транспортным средствам, не используемым в предпринимательской деятельности, вправе получить также физические лица, находящиеся в трудной жизненной ситуации. Такое освобождение предоставляется физическим лицам местными Советами депутатов или по их поручению исполнительными и распорядительными органами».

8. Для электромобилей необходимо оплачивать ТН?

Ответ. Электромобили, приводимые в движение исключительно электрическим двигателем, до 31 декабря 2025 года ТН не облагаются. Однако, стоит отметить, что данная льгота не распространяется на гибридные автомобили.

9. Автомобиль находится в угоне, по нему нужно оплачивать ТН?

Ответ. Если автомобиль числится в органах ГАИ (РОВД) как угнанный, то ТН за него оплачивать не следует.

10. Если авто на транзитных номерах за него надо платить?

Ответ. Если авто снято с учёта до 1 июля 2021 года, то оплачивать ТН не нужно.

11. Если налог был уплачен в ноябре 2020 года за два года, а в июне 2021 года автомобиль продаётся, возможно ли вернуть оплату или перенести её на новый автомобиль.

Ответ. К сожалению, нет. Здесь стоит отметить, что до 1 января 2021 года оплачивалась государственная пошлина, а не ТН. «Если разрешение на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении было выдано до 1 января 2021 года, то государственная пошлина, уплаченная в соответствии с законодательством за его выдачу, не возвращается и не зачитывается в счет уплаты налогов, в том числе транспортного налога, сборов (пошлин), пеней». Исключением в этой формулировке является то, что ТН будет начисляться только с месяца, следующим за месяцем, в котором закончилось действие государственной пошлины (прим. уплачивалась до 01.01.2021).

12. Какая пеня за несвоевременную оплату транспортного налога?

Ответ. Пеня за каждый день просрочки по уплате ТН составляет 1/360 от ставки рефинансирования, что по состоянию на ноябрь 2021 года равняется 0,0257 % от неуплаченной суммы налога.

В число льготников по уплате транспортного налога включат многодетные семьи, а также воинов-интернационалистов.

— Например, сегодня ставка по транспортному налогу понижается на 50 % для пенсионеров, инвалидов I и II групп, но при одном важном условии — наличии у них действительного водительского удостоверения соответствующей категории. Со следующего года в число льготников включат многодетные семьи, а также участников боевых действий на территории иностранных государств, в частности, воинов-интернационалистов, — рассказал начальник главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам А. Ковалевский.

По его словам, за неуплату налогов предусмотрен ряд эффективных мер воздействия на должника. Во-первых, административная ответственность — штраф, во-вторых — начисление пени, в-третьих — принудительное взыскание сумм через органы принудительного исполнения.

А. Ковалевский напомнил, что уплатить имущественные налоги необходимо по 15 ноября включительно. С 16-го числа могут быть применены санкции, в частности, автоматически будет начисляться пеня.

Размер ставки транспортного налога зависит от разрешенной максимальной массы (например, легковой или грузовой автомобиль), вместимости транспортного средства (например, автобус) либо определяется за одну единицу транспортного средства (например, прицеп-дача (караван), мотоцикл, седельный тягач).

При отсутствии сведений о разрешенной максимальной массе транспортного средства ставки транспортного налога устанавливаются в размере минимальной ставки такого налога для соответствующего типа транспортного средства.

СТАВКИ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА

Для физического лица за:	За год, рублей
легковой автомобиль, имеющий разрешенную максимальную массу:
не более 1,5 тонны (а также за легковой автомобиль в отношении которого отсутствует информация о разрешенной максимальной массе)	61
более 1,5 тонны, но не более 1,75 тонны	81
более 1,75 тонны, но не более 2 тонн	102
более 2 тонн, но не более 2,25 тонны	122
более 2,25 тонны, но не более 2,5 тонны	142
более 2,5 тонны, но не более 3 тонн	162
более 3 тонн	223
прицеп, имеющий разрешенную максимальную массу:
не более 0,75 тонны	41
более 0,75 тонны	223
прицеп-дачу (караван)	41
грузовой автомобиль, автомобиль-тягач, грузопассажирский автомобиль, имеющие разрешенную максимальную массу:
не более 2,5 тонны	162
более 2,5 тонны, но не более 3,5 тонны	345
более 3,5 тонны, но не более 12 тонн	447
более 12 тонн	508
автобус с числом посадочных мест:
до 20 включительно	244
от 21 до 40 включительно	345
свыше 40	447
мотоцикл	41
седельный тягач	406

Кто должен оплачивать транспортный налог?

Данный налогом облагаются транспортные средства, зарегистрированные в ГАИ.

Плательщиками транспортного налога являются:

организации;
физические лица, в том числе зарегистрированные в качестве ИП;
лизингополучатель, в случае передачи транспортного средства в финансовую аренду (лизинг).

Примечание:

Плательщиками транспортного налога не признаются:

республиканские органы государственного управления, иные государственные органы и органы государственного управления, их структурные подразделения с правами юридического лица и территориальные органы,
суды;
органы прокуратуры;
исполкомы (их структурные подразделения с правами юридического лица);
организации-перевозчики, включенные в перечни автомобильных перевозчиков, обязанных выполнять автомобильные перевозки транспортом общего пользования;
войска и воинские формирования.

Налог не уплачивается на транспортные средства:

находящиеся в угоне;

Примечание:

Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами (статья 85 Налогового кодекса).

используемые для оказания медицинской помощи, в том числе скорой медицинской помощи;
выпущенные не позднее 1991 года или сведения о годе выпуска которых отсутствуют;
электромобили – по 31 декабря 2025 года;
специально оборудованные для использования инвалидами;
у плательщиков-организаций – предназначенные для обеспечения социального обслуживания и предоставления социальных услуг нетрудоспособным и другим категориям граждан, находящимся в трудной жизненной ситуации и на которые в соответствии с законодательством нанесена надпись «Социальная служба», а также специально оборудованные для использования инвалидами.

Какие предусмотрены льготы по транспортному налогу?

1. Освобождаются от транспортного налога транспортные средства:

в отношении которых не истек срок действия разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, за выдачу которого была уплачена государственная пошлина;
снятые с учета до 1 июля 2021 года.

2. Местные Советы депутатов или по их поручению исполнительные и распорядительные органы имеют право полностью или частично освобождать от уплаты транспортного налога физических лиц, находящихся в трудной жизненной ситуации, по транспортным средствам, не используемым при осуществлении предпринимательской деятельности.

3. Определены категории физических лиц, имеющих право на уменьшение суммы транспортного налога соответствующей категории. Так, сумма к уплате, уменьшается:

на 50 % в отношении транспортных средств, зарегистрированных за:

ветеранами Великой Отечественной войны;
инвалидами I или II группы;
лицами, достигшими общеустановленного пенсионного возраста, или лицами, имеющими право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста;
на 25 % — для инвалидов III группы.

Итак, общая стоимость получения разрешения на движение автомобиля складывается из размера платы за сам техосмотр и размера дорожного налога.

Тарифы за проверку технического состояния автомобиля, по результатам которого выдается диагностическая карта, формируются диагностическими станциями самостоятельно. Стоимость зависит от вида автомобиля, типа двигателя транспортного средства, технически допустимой массы. За техосмотр легкового автомобиля платят в среднем около 25 рублей. В эту стоимость также включают государственную пошлину за идентификацию транспорта и прочие формальности, составляющую 0,3 от базовой величины или 6,9 рублей.

Ниже приведена таблица на примерные цены на техосмотр в Минске без учета пошлины за оформление документов

Вид транспортного средства	Стоимость техосмотра
легковые автомобили, колеcная формула которых:
4*2 (бензин)	18
4*4 (бензин)	19
4*2 (дизель, газ)	18,5
4*4 (дизель, газ)	20
другие транспортные средства
Масса (технически разрешенная)	Стоимость техосмотра
автобус	не превышает 5000 кг	24,5
автобус	превышает 5000 кг	34,5
прицеп	не превышает 750 кг	60
квадроцикл	—	12
мотоцикл	—	9,5
мопед	—	7,5

В случае если при проверке автомобиль по каким-либо параметрам не соответствуют техническим требованиям, техосмотр придется пройти повторно. Однако если вернуться на техосмотр в течение 20 дней, достаточно проверить те узлы или функции автомобиля, которые не позволили пройти проверку в предыдущий раз. Важно, что повторно платить нужно только за эту часть проверки по тарифам диагностической станции, а не за весь техосмотр.

Платежи в счет оплаты работ по техническому осмотру состояния транспортного средства в целях получения диагностической карты переводятся на лицевой счет Управления ГИБДД того региона, в котором проводится техосмотр.

Возможно ли оформить техосмотр и страховку в одном месте, рассказывается в статье: техосмотр и страховка в одном месте.

Как сделать страховку без техосмотра в 2022 году, читайте здесь.

Провести оплату можно несколькими способами:

межбанковским переводом из любого коммерческого банка через отделение (в течение трех рабочих дней средства будут на счету, в качестве подтверждения выдается платежное поручение банка; дополнительно может взиматься комиссия по тарифам кредитно-финансового учреждения);
оплатой наличными в кассу Сбербанка РФ (самый удобный способ, позволяющий зачислить средства мгновенно на счета Управления ГИБДД и получить подтверждение оплаты без дополнительных комиссий);
через систему он-лайн-банкинга своего обслуживающего банка (провести платеж можно из дома или с рабочего места, зачисление на счет будет производиться также в течение трех банковских дней, а комиссия за перевод существенно ниже, чем при обращении в отделение банка);
через терминалы оплаты (дополнительная комиссия зависит от типа установленного терминала; широкая терминальная сеть позволяет произвести платеж быстро, зачисление на счет ГИБДД — мгновенно; терминалы оплаты часто устанавливаются прямо на сертифицированных станциях технического осмотра и являются самым распространенным способом перечисления средств за осмотр;
терминалы и банкоматы банков (благодаря распространенности терминалов и банкоматов перечисление средств напрямую с банковской карты становится быстрым и удобным; дополнительные комиссии взимаются по тарифам банка).

В случае ошибки перечисления средств возможно вернуть излишне уплаченные средства или ошибочный платеж.

Для этого необходимо предоставить в соответствующие управление ГИБДД следующие документы:

Заявление на имя руководителя Управления, на счет которого были перечислены средства.
Квитанция об оплате, согласно которой происходит возврат (на квитанции должна стоять отметка о то, что за счет этой оплаты техосмотр не проводился и диагностическая карта не выдавалась); квитанция предоставляется только в оригинале.
Паспорт отправителя платежа (только для физических лиц).
Реквизиты счета плательщика, на которые будут перечислены ошибочно уплаченные средства (только для физических лиц).

Для физических лиц допускается оплата как наличным, так и безналичным платежом.

Юридические же могут осуществить оплату только безналичным переводом, поэтому реквизиты счета предоставлять не требуется, перевод возвращается по реквизитам отправителя.

Как сделать страховку без техосмотра в 2020 году, читайте здесь.