Как ИП оформить на работу сотрудника

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как ИП оформить на работу сотрудника». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Должен ли предприниматель оформлять договор, если у него работают родственники? Здесь всё зависит от характера отношений. Понятия семейного бизнеса для ИП нет, даже если речь идет о супругах, имеющих общий бюджет.

Какой договор нужно заключать

Как оформить сотрудника в ИП? Есть два разрешённых, законных способа:

1. заключить с ним трудовой договор (ТД). Такой вариант актуален, если обязанности работника носят рутинный, повторяющийся характер. Например, менеджер по снабжению занимается обеспечением производства на постоянной основе — каждый месяц он формирует и управляет поставками сырья и материалов.
2. подписать с ним гражданско-правовой договор (ГПД). Этот способ применим при выполнении уникальных, разовых или регулярных услуг, которые ограничены по времени и имеют чётко выраженный результат. К примеру, ГПД на установку и обслуживание программного обеспечения. Исполнитель работает по заявкам, и объём работ может сильно отличаться в разные месяцы.

Этап пятый — внесение записи в трудовую книжку

Если у сотрудника уже есть заполненная трудовая, нужно просто внести туда новую запись. Это делает инспектор отдела кадров или уполномоченное лицо. Это может быть сам индивидуальный предприниматель. Запись предельно проста:

“Принят на работу в ООО “ХХХ” на должность менеджера по продажам в отдел продаж с такого-то числа такого-то месяца на основании приказа № 1”.

Дата, подпись инспектора или должностного лица, печать организации. Или отдела кадров, если он у вас есть.

Это если трудовая существует. Если сотрудник устраивается на работу впервые и трудовой книжки у него нет, ее надо завести. Трудовая продается в любом книжном магазине или магазине канцелярских товаров. Сотрудник должен ее приобрести и принести вам. А вы, в свою очередь, заполнить титульный лист. Данных там минимум — ФИО работника, его образование и профессия, дата рождения, дата заполнения книжки и подпись ответственного лица. Обычно это инспектор отдела кадров или уполномоченный работник. В случае индивидуального предпринимателя — сам ИП.

Первая страница заполняется разборчивым почерком, без помарок и исправлений. Этот документ останется с работником на всю жизнь и понадобится при оформлении пенсии. Также на титульный лист ставится печать организации.

Что должен сделать ИП-работодатель

Если вы заключаете с человеком трудовой договор, то обязаны выполнить следующие условия:

1. Составить трудовой договор на бумаге и подписать его вместе с сотрудником на протяжении 3-х рабочих дней. Оформить приказ о приеме на работу.

2. Зарегистрироваться в ФСС как работодатель. Это необходимо сделать в течение 30 дней после найма первого сотрудника.

3. Вести трудовую книжку, заполнять бумажную и электронную версию.

4. Проводить специальную процедуру по оценке трудовых условий.

5. Выплачивать зарплату не менее 2-х раз в месяц. Например, 20 числа перечислять аванс, 10 — заработную плату.

6. Придерживаться МРОТ и следить за средней зарплатой по рынку. Если вы установите сумму меньше, то налоговая служба может задать вам вопросы.

7. Оплатить ежегодный отпуск сотруднику — 28 дней.

8. Отправлять данные в ФСС для выплат больничных и пособий.

ИП может трудоустраивать наемных сотрудников как по трудовому договору, так и по договору ГПХ (гражданско-правового характера). Договор ГПХ выгоден по условиям для работодателя, рассмотрим подробнее отличия:

• не требуется заполнять кадровые документы и вести трудовую книжку;

• не нужно вставать на учет в ФСС, если об этом не указано в договоре;

• необходимо выплачивать только вознаграждение подрядчику без привязки к МРОТу;

• больничные и отпускные оплачивать не нужно;

Брать или не брать: во сколько обойдется неофициальный работник

За неофициальное трудоустройство ИП придется заплатить следующие штрафы:

• 5 000 – 10 000 рублей административный штраф,

• 20% от неуплаченных налогов по НДФЛ, 40 % от страховых взносов,

• пени за весь срок неофициального трудоустройства,

• отдельно заплатить примерно 43% от зарплаты за НДФЛ и страховые взносы за весь срок.

Если продавец не оформлен у ИП

Многие предприниматели задают вопрос, какой штраф, если продавец не оформлен, им грозит. Придется, наверное, некоторых расстроить, но грозит в этом случае не только штраф.

Если вы не хотите брать на себя обязательства по выплате больничных и отпусков продавцу, а также по уплате за него налогов, соблазн не оформлять продавца очень велик.

Понятно, что индивидуальному предпринимателю хочется насколько возможно сократить издержки. Однако сегодня российское законодательство хорошо защищает работников, и, пытаясь поступить таким образом, вы очень рискуете.

Согласно 66 статье Трудового Кодекса РФ, работодатель обязан вести трудовые книжки на каждого сотрудника, который проработал у него более пяти дней, и эта работа у сотрудника является основной.

Таким образом, если будет обнаружено, что работник трудится на вас не оформленным или если он оформлен по гражданско-правовому договору (например, договору подряда), закон будет на его стороне.

Уклонение от оформления трудового договора влечет наложение административного штрафа от 5000 до 10000 рублей. Прежде при обнаружении такой ситуации предпринимателя могли также заставить приостановить свою деятельность на срок до 90 суток, сейчас такой меры не предусмотрено.

Однако не стоит думать, что за неоформленного работника вы сможете отделаться лишь небольшим штрафом. В этой ситуации, поскольку за сотрудника вы не платите налоги, вами заинтересуются также налоговые органы, и добавят свои денежные взыскания (статьи 123 и 126 Налогового кодекса РФ).

Более того, наказание может последовать и уголовное. В случае, если будет доказано, что вы совершили преступление по уклонению от уплаты налогов, вы должны будете заплатить штраф от 100000 до 300000 рублей, вам могут грозить принудительные работы на срок до одного года, арест на срок до 6 месяцев или лишение свободы на срок до одного года.

Если будет признано, что уклонение от уплаты налогов было совершено в крупном размере, штраф, а также сроки принудительных работ и лишения свободы, увеличатся. Об этом говорится в статье 198 Уголовного кодекса РФ.

Так что, рекомендуем вам взвесить, стоит ли выгода от неоформленных трудовых отношений таких рисков.

С начала 2017 ИП не обязаны регистрироваться в ПФР, даже после найма работников. Все нужные сведения о новых наёмных сотрудниках предпринимателя Пенсионный фонд получает от налоговой испекции и высылает уведомление на почтовый или электронный адрес ИП. В уведомлении указываются данные для оплаты пенсионных взносов.

После приема на работу сотрудников, у вас возникает необходимость оплачивать за работников пенсионные взносы на счет налоговой инспекции. ФНС самостоятельно распределяет платежи между фондами.

Поскольку регистрация в ПФР отменена, то и ответственности за отсутствие такой регистрации нет. Однако если вы приняли на работу хотя бы одного сотрудника, а взносы за него не начали платить, ответственность вам может грозить. Поэтому, заключая с работником договор, сразу выясните, какие взносы перечислять, какие отчеты подавать и в какие сроки.

Как ИП устроить работника: пошаговая инструкция

Для начала необходимо разобраться с ограничением по численности штата. В частности, если ИП работает по патенту, то он может принять максимум 5 человек. Если частный предприниматель использует ЕНВД, то ему разрешён штат до 100 человек. В противном случае он потеряет право на льготы согласно НК РФ. Причём считаются все сотрудники вне зависимости от их формы занятости (полная или частичная), местоположения и т. д.

Итак, как же индивидуальному предпринимателю устроить работника в свой бизнес? В действительности всё не очень и сложно:

1. Бизнесмену необходимо оформить трудовой договор в письменном виде в 3 экземплярах. Можно воспользоваться шаблоном в Интернете, а можно обратиться к юристам. Чтобы с договором не возникало проблем, он не должен противоречить действующему законодательству, главным образом – трудовому.

2. Предпринимателю надо издать приказ о приёме такого лица на работу и указать его должность.

3. Дальше следует подать документы в Фонд соцстраха (ФСС) и в Пенсионный (ПФР) о том, что предприниматель теперь выступает в качестве работодателя. В первое учреждение данные нужно отослать в рамках 10 дней после заключения договора. Для обращения в ПФР у ИП есть целый месяц.

4. Ознакомить под подпись сотрудника с инструкцией или же с правилами работы.

5. Оформить личную карточку работника по форме Т2. Её можно скачать в Интернете.

6. Составить график отпусков для нового сотрудника и ознакомить с ним.

7. Оформить трудовую книжку по установленным правилам.

8. Составить расписание штата и ознакомить под подпись с ним сотрудника.

9. Заключить с новым сотрудником договор о матответственности, если это актуально.

Обратите внимание на то, что выше перечислены далеко не все документы. Некоторым работодателям, например, важно соблюдение коммерческой тайны. Это всё тоже следует надлежащим образом оформить. Если работнику для выполнения своих непосредственных обязанностей требуется получить допуск, то ИП придётся подготовить соответствующий пакет документов. Особое внимание уделяется технике безопасности: с правилами пользования электроприборами и т. д. тоже желательно ознакомить в письменном виде.

Может показаться, что устроить ИП на работу сотрудника довольно сложно. Но если разобраться с общим алгоритмом, то в дальнейшем будет легче. Многие действия начинают выполняться уже автоматически.

Небольшой лайфхак: можно нанять сотрудника по кадрам и делегировать ему все полномочия в связи с решением этого вопроса. Конечно, с оформлением его самого придётся повозиться. Зато потом будет проще!

Помимо прочего, понимание того, как официально устроить работника к индивидуальному предпринимателю, убережёт того от большого количества проблем. В частности, в 2019 году бизнесмену, на которого работают неофициально, угрожает следующее:

• штрафы от 1 до 300 тысяч рублей (очень серьёзные санкции налагаются за иностранцев);
• уголовная ответственность;
• приостановление деятельности на период до 90 дней;
• лишение права заниматься конкретным видом деятельности на определённый срок.

Шаг 1. Определяем, на каких условиях нужен человек

ИП может заключить разные договоры для выполнения того, что ему требуется.

Тип договора	Краткие характеристики	Положительные стороны	Другие особенности
Договор ГПХ с физическим лицом	Договор подразумевает не постоянный характер сотрудничества. «Физик» нанимается для выполнения фиксированного объема работ с определенным конечным результатом (за который ему и платят). При таком договоре оформление на работу не делается, записи в трудовую книжку не вносятся. Примеры: Договор на ремонт помещения, которое ИП использует для ведения бизнеса. Договор с бухгалтером на подготовку и сдачу годовой отчетности ИП.	ИП не нужно принимать на себя полные обязанности работодателя. Например, не надо вести кадровые документы, предоставлять и оплачивать отпуск, нести обязательства при увольнении.	По подавляющему большинству договоров ГПХ нужно уплачивать страховые взносы за физлицо. С выплат нужно удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ. По взносам и НДФЛ с ГПД нужно отчитываться так же, как и по зарплатным выплатам по трудовым договорам. Если при проверке деятельности ИП контролеры придут к выводу, что договор ГПХ маскирует отношения, по которым надо было заключать трудовой договор, договор могут признать трудовым с первого дня работы «физика» у ИП. И возложить на предпринимателя все связанные с этим обязанности, например, выплату компенсации за неиспользованный отпуск, доплату за работу в выходные и праздники и т.п.
Договор ГПХ с другим ИП или самозанятым	Такие же, как и у договора ГПД с физлицом	Такие же, как и у договора ГПД с физлицом	ИП не нужно считать и уплачивать страховые взносы и НДФЛ. Данные категории наемных лиц уплачивают налоги и взносы сами за себя. Однако, есть ограничения на право заключать такие договора с самозанятыми. В первую очередь это можно сделать не на все виды деятельности, а только на те, что разрешены самозанятым. Второй важный момент – договоренности с самозанятыми очень внимательно контролируются на предмет ухода от налогов и взносов через заключение таких ГПД. Например, если ИП уволил работника по трудовому договору, он не может в ближайшие 3 года заключить с ним же, но уже самозанятым, ГПД. Последствия выявления такого факта будут еще более негативными, чем при маскировке трудового договора договором ГПХ.
Трудовой договор с физическим лицом	Это как раз и будет прием на работу. На постоянной основе, с регулярными выплатами зарплаты и обязанностями и правами ИП как работодателя, а «физика» как работника.	Трудовой договор никто в какой-то другой не переклассифицирует и никакие санкции ИП за него не грозят, если он заключит и будет вести его правильно.	Заключив хотя бы один трудовой договор, ИП принимает на себя все обязанности нанимателя, о которых мы далее подробно и поговорим.

Прежде, чем заключать договор с выбранным человеком, ИП нужно спланировать, что именно и как долго этот человек будет у него делать. Исходя из этого уже можно решить, какой договор заключать.

Если принято решение заключить трудовой договор – переходим к Шагу 2.

Шаг 2. Готовим внутренние нормативные документы

В обязанности работодателя входит не только выплата зарплаты сотруднику, но и обеспечение его всем необходимым для работы, и создание условий, в которых его работа будет безопасной.

Кроме того, чтобы в дальнейшем иметь возможность что-то требовать с работника, например, за порчу предметов труда в результате неправильной эксплуатации, или снять с себя ответственность за травму, если работник получит ее по своей вине, работодатель должен разъяснить работнику, что и как он должен делать на рабочем месте.

Для этого работодатель создает внутренние нормативные документы (локальные акты), в которых и разъясняет сотрудникам, что и как они должны делать. Далее принимаемый на работу человек с этим актами знакомится и подтверждает это подписью. Наличие таких документов и подписи сотрудника, что он с ними знаком, будет базой для защиты работодателя в случае, когда что-то произойдет по вине самого работника.

В базовый набор документов, который должен быть готов к приему сотрудника на работу, входят:

• Правила внутреннего распорядка (когда приходить на работу, когда уходить, когда и на сколько делать перерывы и тому подобное);
• Инструкции по охране труда. Такие инструкции зависят от отрасли, в которой работает наниматель и от специфики деятельности сотрудника. То есть, для рабочего за станком будет своя инструкция, для повара своя, для водителя грузового авто своя и так далее. Придется потратить время на изучение вопроса, но сделать это необходимо. Поскольку такие инструкции – первое, с чем нужно знакомить под роспись нового работника.

Добавим также, что в свете борьбы с пандемией должны быть и общие для всех работников инструкции по поведению на рабочих местах, которые составляются исходя из действующих санитарных правил и рекомендаций Роспотребнадзора.

• Должностная инструкция. В этом документе прописывается, что и как должен делать работник во время исполнения трудовых обязанностей. Однако, на эту же инструкцию работник может ссылаться, если сочтет, что наниматель перегружает его работой сверх оговоренной в инструкции (на которую ссылается трудовой договор) и не доплачивает за это. Поэтому рекомендуем с вниманием подойти к составлению этого документа.

Регистрация ИП-работодателя

Как только будет заключен первый договор с сотрудником, предприниматель должен зарегистрироваться в качестве работодателя в ФСС. Для этого в Фонд направляются следующие документы: заявление о регистрации, копия паспорта ИП, копия трудовой книжки работника или трудового договора с ним, копия ГПХ-договора, если в нем предусмотрены отчисления на «травматизм» (п. 14 Регламента, утв. Приказом Минтруда РФ от 25.10.2013 № 574н).

Если ИП не заявит в ФСС в течение 30 дней о найме работника и встанет на учет как работодатель, ему грозит штраф от 5 до 10 тыс. руб. В ИФНС и ПФР подобных заявлений делать не нужно: информацию об ИП-работодателях налоговики получают из Расчета по страховым взносам, а затем сообщают об этом в ПФР (письмо ФНС РФ от 31.01.2017 № БС-4-11/1628).

Виды оформления сотрудников на работу

Всего есть несколько вариантов оформления отношений между руководством компании и специалистом, принимаемым на работу. От способа трудоустройства зависят правила оформления сотрудника на работу, права, обязанности сторон, ответственность, а также порядок уплаты налогов, обязательных взносов и пр.

В России законодательство предусматривает такие варианты оформления отношений между работником и работодателем:

• трудовой договор;
• гражданско-правовой договор;
• удаленная работа;
• заемный труд.

Обсудим более подробно все перечисленные варианты.

Трудовой договор – соглашение между работодателем и работником, по которому вторая сторона обязуется на постоянной основе выполнять функции, возложенные на нее данным документом, следовать трудовому распорядку. Тогда как работодатель в свою очередь возлагает на себя обязанность после оформления сотрудника на работу в ООО или в организацию другой правовой формы предоставить работу, обеспечить необходимые для ее выполнения условия и далее в срок и в полном размере выплачивать зарплату. При этом Трудовой кодекс и соответствующие ФЗ устанавливают отношения в рамках данного соглашения.

Основные положения трудового договора:

• включение работника в штат предприятия, присвоение ему определенной должности, требующей выполнения конкретных трудовых функций;
• соблюдение принятым на работу специалистом правил внутреннего трудового распорядка, режима работы;
• отсутствие возможности выполнения третьими лицами работы специалиста;
• обязательство работодателя выплачивать зарплату с установленной периодичностью, при этом обеспечивая достойные условия труда.

После оформления сотрудника на работу в обязанности работодателя входит уплата за него НДФЛ и страховых взносов, предоставление налоговой, статистической, а также прочих видов отчетности в соответствии с законами России. Кроме того, он должен соблюдать права и интересы специалиста.

Гражданско-правовой договор – соглашение двух и более лиц, подписываемое с целью выполнения работ или услуг, названных в данном документе. Этот вид соглашения обычно используется в ряде ситуаций: заказывается разовая услуга либо их небольшой объем на непродолжительный период, незначительный для приема на постоянную работу.

Гражданско-правовой договор бывает нескольких типов:

• подряда;
• возмездного оказания услуг;
• комиссии;
• перевозки;
• транспортной экспедиции;
• доверительного управления имуществом;
• поручения.

При оформлении сотрудника на работу в ИП или организацию по этому договору работодатель уплачивает за нанятого гражданина подоходный налог и страховые взносы в ПФР и ФОМС (средства вносятся в ФСС только, когда это положение оговаривается договором).

Теперь давайте сопоставим два описанных вида договоров:

Признак	Трудовой договор	Гражданско-правовой договор
Предмет договора	Выполнение трудовой функции	Результат выполнения работы/предоставления услуг
Возможность привлечения к работе третьих лиц	Невозможно	Возможно
Соблюдение правил внутреннего трудового распорядка	Обязательно	Необязательно
Условия для выполнения работы	Работодатель обязан предоставить специалисту необходимые условия труда	Работодатель не обязан предоставлять специалисту какие-либо условия для выполнения работы
Документация	За подписанием договора следует подготовка документов на сотрудника: приказа о приеме на работу, штатного расписания, графика отпусков, личной карточки, трудовой книжки, СНИЛС, пр.	За подписанием договора следует составление акта приемки работ или оказания услуг
Размер зарплаты	За месяц не может быть ниже МРОТ. При отсутствии указания конкретной зарплаты договор признается недействительным	Договор определяет размер оплаты, который не привязывается к МРОТ и может не вноситься в договор
Порядок выплаты зарплаты	Минимум дважды в месяц	Фиксируется договором
Срок действия договора	По общему правилу он является бессрочным, но в некоторых ситуациях может заключаться срочный договор	Только срочный, при отсутствии указания срока договор считается недействительным
Возможность продления срока действия договора	Возможно	Невозможно
Средства для выполнения работы	Предоставляются работодателем либо работник имеет право по согласованию с работодателем пользоваться личным имуществом. При этом износ данного имущества должен быть ему возмещен	Работник выполняет работы (оказывает услуги) посредством собственных средств
Порядок расторжения договора	Чтобы уволить работника, необходимы определенные основания. Также работник может по собственному желанию расторгнуть трудовой договор	Сам договор предусматривает порядок расторжения договора, то есть закон не устанавливает особых условий его расторжения
Ответственность за неисполнение обязанностей, предусмотренных договором	Для работодателя законом предусматривается административная ответственность, для работника – дисциплинарная. То есть взыскание, выговор, увольнение, но без штрафных санкций	Договор может предусматривать наложение штрафных санкций на работника. Работодатель со своей стороны обязан выплатить работнику проценты за пользование его денежными средствами, если он вовремя не оплачивает и не принимает работу
Налогообложение	Работодатель уплачивает подоходный налог, страховые взносы во внебюджетные фонды за работника	Если договор заключается с ИП, НДФЛ, взносы он уплачивает самостоятельно

Сравнительная таблица условий для трёх систем налогообложения

Самозанятые физлица	Самозанятые ИП	ИП на УСН Доходы
Налоговая ставка	4% для доходов от физлиц 6% для доходов от юрлиц	4% для доходов от физлиц 6% для доходов от юрлиц	6% в среднем по России
Обязательные страховые взносы	0 ₽	0 ₽	40 874 1% с дохода свыше 300 000 ₽
Налог на доход свыше 2,4 млн	13%	13%	6%
Регистрация доходов	самостоятельно в приложении «Мой налог»	самостоятельно в приложении «Мой налог»	Автоматически учитывается банком, если подключена онлайн-бухгалтерия
Заполнение декларации	не нужно	не нужно	Автоматически формируется банком, если подключена онлайн-бухгалтерия
Возможность подключить эквайринг	—
Совмещение с другими налоговыми режимами	—	—
Пенсия копится	—	—

Если речь не идет о выполнении постоянной трудовой функции по основной деятельности, вместо сотрудников в штат можно нанимать подрядчиков в статусе физлица, ИП или самозанятого. Они получают не зарплату за время работы, а гонорар за конкретный объем выполненных работ.

Выгоднее всего работать с ИП и самозанятыми, т.к. за них не нужно платить НДФЛ и взносы. Но нужно быть осторожными и не скрывать таким образом трудовые отношения — иначе работодателя оштрафуют и обяжут выплатить НДФЛ и взносы.

Ещё выгоднее отдать бухгалтерию на аутсорсинг в «Моё дело Бухобслуживание». На вас будет работать не один специалист, а целая команда, которая состоит из бухгалтера, юриста, кадровика и бизнес-ассистента. Наша ответственность застрахована на 100 млн рублей, и по договору мы сами платим штрафы, если они возникнут по нашей вине.

Если ИП привлекает работников не по трудовому договору

Если предприниматель платит за работу не штатному сотруднику, а физлицу по гражданско-правовому договору, все зависит от статуса исполнителя. Если это обычное физлицо без статуса ИП или самозанятого, то порядок почти тот же, что и для штатного сотрудника. Вам нужно будет удерживать НДФЛ с вознаграждения и платить взносы, но только на пенсионное и медицинское страхование по стандартным ставкам. Если это ИП или самозанятый, вам нужно платить только сумму вознаграждения по договору. Удерживать налоги и платить взносы уже не нужно — исполнитель все сделает за себя сам. Поэтому работать с ИП и самозанятыми выгоднее, чем с физлицами. Но не стоит подменять трудовые отношения гражданско-правовыми. Если вы просто переведете штатного сотрудника в ИП или самозанятые, чтобы сэкономить, но он будет вам подчиняться и выполнять регулярную работу на вашей территории — трудовая инспекция оштрафует и доначислит налоги и взносы. Однако с 1 января 2020 года работодатели будут платить НДФЛ и взносы с доходов самозанятых, ожидается изменение законодательства.

Прием и регистрация сотрудников на работу – дело несложное для индивидуального предпринимателя. Однако, для того чтобы вы четко понимали алгоритм, обратите внимание на нашу инструкцию.

Пошаговая инструкция оформления сотрудника:

1. Для начала нужно собрать пакет документов. Вам понадобятся:

• паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
• трудовая книжка (книжки может не быть, если человек впервые устраивается на работу или это временный сотрудник, работающий по совместительству);
• военный билет (кстати, он может быть и у женщин, например у медицинских работников);
• документы об образовании (именно здесь нужны дипломы, свидетельства о пройденных курсах повышения квалификации и прочее);
• СНИЛС (страховой номер индивидуального лицевого счета), в народе – страховое свидетельство.

Я ИП, принимаю на работу первого сотрудника.Что мне для этого нужно?

Итак, Вы, являясь индивидуальным предпринимателем, нанимаете первого сотрудника.

Какие последствия порождает прием первого работника?

ИП-работодателю в своей деятельности теперь нужно будет:

• Вести кадровый учет, а именно:

a. оформлять трудовые договоры, договоры о материальной ответственности,
b. оформлять приказы о приеме на работу, об увольнении и перемещении работников, приказы на отпуск и др.;
c. вести трудовые книжки;
d. обеспечивать сохранность персональных данных работников;
e. оформлять больничные листы;
f. вести воинский учет (если есть работники-военнообязанные);
g. составлять кадровую документацию, например, Локальные нормативные акты:
1. Правила внутреннего трудового распорядка,
2. Документ о хранении и использовании персональных данных
3. Положение об оплате труда
4. Документы по охране труда
5. Документы воинского учета
6. Графики отпусков
7. Табели учета рабочего времени
8. Штатное расписание
9. Личные карточки работников

• Вести следующие расчеты с сотрудниками:

a. начисление и выплату заработной платы
b. расчет отпускных
c. расчет больничных
d. расчет пособий по беременности и родам, по уходу за ребенком
e. учет подотчетных сумм (командировочные расходы, хозяйственные нужды, материалы и т.п.)

• Ежемесячно удерживать с зарплаты наемного работника налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% и перечислять его в бюджет (в день перечисления зарплаты)

• Ежемесячно платить взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование своих работников – до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты зарплаты. Например, с зарплаты работников за январь взносы нужно перечислить до 15 февраля;

• Ежеквартально (4 раза в год) сдавать отчетность в фонды:

a. в ФСС – отчет по форме 4-ФСС;
b. в ПФР – отчет по форме РСВ-1;

• Ежегодно представлять в налоговую до 20 января каждого года Сведения о среднесписочной численности;

• Ежегодно представлять в налоговую до 1 апреля каждого года справки о доходах физических лиц 2-НДФЛ (по своим сотрудникам).

Внимание! Индивидуальный предприниматель НЕ ДОЛЖЕН ежегодно подтверждать основной вид деятельности в ФСС, как это делают юридические лица

Кроме того, с приемом на работу первого работника ИП на спецрежимах (УСН и ЕНВД) утрачивает право на 100% уменьшение налога на сумму фиксированных взносов, уплаченных «за себя»:

• Находясь на УСН «Доходы», ИП-работодатель может уменьшить исчисленный налог на сумму уплаченных взносов, но не более чем на 50%.

При этом учитываются взносы, уплаченные И «ЗА СЕБЯ», И ЗА РАБОТНИКОВ:
Например, за себя Вы заплатили за год 22 261,38 руб., за работников – 260 000 руб. Итого взносов – 282 261,38 руб. Исчисленный налог по УСН составляет 550 000 руб., соответственно, Вы можете его уменьшить на сумму уплаченных взносов, но только на 50%: 570 000 – 282 261,38 =287 738,62 руб. – составит налог к уплате.

Проверяем, не превышает ли сумма взносов 50%:
570 000 х 50% =285 000 руб., а у нас взносов к уплате – 282 261,38 руб., следовательно, мы можем уменьшить налог к уплате на всю сумму взносов, т.е. на 282 261,38 руб.

• Находясь на ЕНВД, ИП-работодатель может уменьшить исчисленный налог на сумму уплаченных взносов, но не более чем на 50%.

При этом учитываются ТОЛЬКО взносы, уплаченные за работников: взносы «ЗА СЕБЯ» УЧЕСТЬ НЕЛЬЗЯ!

Возьмем тот же пример, но теперь Вы как ИП находитесь на ЕНВД.
За себя Вы заплатили за год 22 261,38 руб., за работников – 260 000 руб. Итого взносов – 282 261,38 руб. Исчисленный налог на ЕНВД составляет 550 000 руб., соответственно, Вы можете его уменьшить на сумму уплаченных взносов, НО ТОЛЬКО НА ВЗНОСЫ, УПЛАЧЕННЫЕ ЗА РАБОТНИКОВ: 570 000 – 260 000 =310 000 руб. Проверяем, не превышает ли сумма взносов 50%:

570 000 х 50% =285 000 руб., а у нас взносов к уплате – 260 000 руб., следовательно, мы можем уменьшить налог к уплате на 260 000 руб.

Как видите, при одних и тех же условиях расчета на «упрощенке» по сравнению с ЕНВД Вы заплатите налог меньше, т.к. можете учесть и взносы, уплаченные «за себя».

Разобравшись с последствиями приема на работу первого сотрудника, перейдем теперь к пошаговому порядку действий ИП-работодателя.

Итак, что Вы должны сделать, приняв на работу первого сотрудника?

• Заключить с ним договор (трудовой или гражданско-правовой).
• Оформить кадровые документы о приеме сотрудника на работу (в случае заключения трудового договора).
• Зарегистрироваться в Фонде социального страхования (ФСС) и в Пенсионном фонде (ПФР).

Для второго и каждого последующего сотрудника последовательность действий включает только заключение договора и оформление кадровых документов.

А теперь подробный порядок действий:

• Вам необходимо получить от работника следующие документы:

— паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
— трудовую книжку, за исключением случаев заключения трудового договора впервые или когда работник поступает на работу на условиях внешнего совместительства;
— страховое свидетельство государственного пенсионного страхования (СНИЛС);
— документы воинского учета — для военнообязанных и лиц, подлежащих призыву на военную службу;
— документ об образовании и квалификации.

Если сотрудник оформляется на работу впервые, то на работодатель обязан завести ему трудовую книжку.

• Сотрудник пишет заявление о приеме на работу.

• Заключаете с сотрудником трудовой договор, который составляется в 2-х экземплярах (один работнику, второй — Вам как работодателю, где рекомендуется сделать запись «Экземпляр трудового договора получил, подпись и расшифровка»).

• Знакомите сотрудника с локальными нормативными актами под роспись.
• Оформляете приказ о приеме на работу (согласно ст. 68 ТК РФ), причем дата оформления приказа должна быть не раньше даты заключения трудового договора. Работник обязательно расписывается в приказе о приеме на работу не позднее 3 календарных дней со дня фактического начала работы.

• Вы оформляете личную карточку работника по форме Т-2.

• Вы вносите запись о трудоустройстве в трудовую книжку.

• Медицинский полис сотрудник оформляет самостоятельно.

Похожие записи:

• Депутаты рассмотрели законопроект о жилье для сотрудников МВД
• Штраф за костер в лесу в 2022 году
• Инструкция: готовим отчеты в органы статистики по форме П-4 и П-4 (НЗ)