Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Может ли ИП сам себя принять на работу». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно законодательству, предприниматели имеют право принимать людей на работу и платить им заработную плату. Также не существует прямого запрета на начисление зарплаты себе, но есть один очень важный момент — выплаты могут осуществляться только в соответствии с трудовым договором. В статье 56 Трудового кодекса четко прописано, что заключить трудовое соглашение с самим собой невозможно, поскольку в этом случае нет второй стороны сделки. То есть, предприниматель одновременно и наниматель, и сотрудник. Кроме этого, запрещается начислять себе иные расходы, выплату которых предусматривает трудовое право, а именно: командировочные, компенсации, социальные пособия.
Как часто можно брать деньги и в каком количестве
Не существует никаких ограничений относительно взятия средств на свои нужды, то есть владелец бизнеса может это делать в любой момент и с любой периодичностью. Также в законодательной базе не прописаны ограничения по сумме изымаемых средств, можно брать хоть все деньги, которые на данный момент есть в кассе. С юридической точки зрения для ИП нет разницы между личными деньгами и средствами компании.
Начинающие бизнесмены по незнанию могут перепутать доход и прибыль, поэтому забирают и тратят все средства, которые поступают на счет. Это серьезная ошибка, которая в будущем может привести к разорению бизнеса. Рекомендуется забирать в личное пользование только те средства, которые остаются после уплаты всех налогов и сборов. Также следует некоторую часть прибыли инвестировать в развитие дела.
Зарплата ИП самому себе: изменилось ли что-то в 2021 году
Законодательные акты РФ, в том числе и трудовой договор, не содержит четких указаний, что ИП не вправе осуществлять выплату зарплаты самому себе. Однако в них закреплено общее условия, что любые вознаграждения за труд должны начисляться на основании трудового договора.
Стоит отметить, что индивидуальный предприниматель не может заключить договор сам с собой из-за отсутствия одной из сторон сделки. Об этом нам говорит статья 56 ТК РФ. Получается, что и выдавать ИП зарплату самому себе также не может. Такие выплаты перечисляются только сотрудникам, а предприниматель является владельцем бизнеса.
В 2021 году ничего не изменилось. Кроме заработной платы ИП по-прежнему нельзя выплатить себе иные выплаты, предусмотренные ТК РФ. Например, социальные пособия, командировочные, компенсации и прочие суммы. Если вы все же решите пойти «против правил» и оформить такие выплаты на себя, а также включить их в расходы, сотрудники ФНС откажут в этом.
Справка о зарплате для ИП
Может возникнуть ситуация, когда предпринимателю в ту или иную инстанцию необходимо предъявить справку о заработной плате. Поскольку зарплату сам себе он не начисляет, для этих целей служит справка о полученных доходах. Собственные доходы можно подтвердить на основании налоговой декларации.
Но данный вариант не подходит тем, кто работает на ЕНВД или на патенте. При упрощенной системе налогообложения декларацию нужно сдавать по итогам года, а предоставить нужно, как правило, справку о доходах за последние три месяца.
Оформить такую справку можно в свободной форме, но она должна содержать определенные сведения (ФИО, ИНН, адрес регистрации ИП и сведения о полученных доходах за определенный промежуток времени). Заверить документ следует личной подписью предпринимателя и печатью (при ее наличии).
Отчет за потраченные средства
Отчитываться за потраченные средства ни перед кем не нужно. Однако бывают случаи, когда у ИП нет расчетного счета. Поэтому расчеты предприниматель проводит наличными деньгами. Обязательным условием является ведение книги учета доходов и расходов. Здесь отображаются любые операции с наличными, включая поступление денежных средств от ведения бизнеса и покрытие расходов. Издержки могут быть связаны с ведением бизнеса, например, закупкой товара или когда ИП выплачивает зарплату наемным работникам. Траты на собственные нужды не нужно отображать в квартальном (годовом) отчете.
Разберемся, как ИП выплачивает зарплату своему работнику. Предприниматель должен платить все налоги, при расчете заработной платы исходя из условий трудового договора. Обычно удержания составляют значительную сумму, поэтому чтобы снизить налоговую нагрузку оформляют еще одно ИП. Как следствие оба предпринимателя платят за себя взносы и налоги, которые значительно меньше, чем удержания из заработной платы работника.
Отчет за потраченные средства
Отчитываться за потраченные средства ни перед кем не нужно. Однако бывают случаи, когда у ИП нет расчетного счета. Поэтому расчеты предприниматель проводит наличными деньгами. Обязательным условием является ведение книги учета доходов и расходов. Здесь отображаются любые операции с наличными, включая поступление денежных средств от ведения бизнеса и покрытие расходов. Издержки могут быть связаны с ведением бизнеса, например, закупкой товара или когда ИП выплачивает зарплату наемным работникам. Траты на собственные нужды не нужно отображать в квартальном (годовом) отчете.
Разберемся, как ИП выплачивает зарплату своему работнику. Предприниматель должен платить все налоги, при расчете заработной платы исходя из условий трудового договора. Обычно удержания составляют значительную сумму, поэтому чтобы снизить налоговую нагрузку оформляют еще одно ИП. Как следствие оба предпринимателя платят за себя взносы и налоги, которые значительно меньше, чем удержания из заработной платы работника.
Зарплата ИП самому себе: изменилось ли что-то в 2020 году
Законодательные акты РФ, в том числе и трудовой договор, не содержит четких указаний, что ИП не вправе осуществлять выплату зарплаты самому себе. Однако в них закреплено общее условия, что любые вознаграждения за труд должны начисляться на основании трудового договора.
Стоит отметить, что индивидуальный предприниматель не может заключить договор сам с собой из-за отсутствия одной из сторон сделки. Об этом нам говорит статья 56 ТК РФ. Получается, что и выдавать ИП зарплату самому себе также не может. Такие выплаты перечисляются только сотрудникам, а предприниматель является владельцем бизнеса.
В 2020 году ничего не изменилось. Кроме заработной платы ИП по-прежнему нельзя выплатить себе иные выплаты, предусмотренные ТК РФ. Например, социальные пособия, командировочные, компенсации и прочие суммы. Если вы все же решите пойти «против правил» и оформить такие выплаты на себя, а также включить их в расходы, сотрудники ФНС откажут в этом.
Начисление зарплаты самому себе: как ИП снять деньги с расчетного счета
Если у вас есть расчетный счет, на который поступает прибыль и платежи от контрагентов, то вы можете получить деньги двумя способами.
Во-первых, перевести нужную сумму на собственную карту физлица по оформленному платежному поручению. В назначении платежа отметьте — «Перевод денег на личные нужды ИП».
Во-вторых, снять наличные с расчетного счета можно с помощью бизнес-карты. Этот способ гораздо удобнее, поскольку баланс счета равен балансу карты, поэтому ничего никуда переводить не нужно. А пластик позволяет не только снимать наличные, но и оплачивать ими покупки как для бизнеса, так и себя лично. Сумма, которую предприниматель использует в личных целях, не уменьшает налогооблагаемую базу и не участвуют в расчетах.
Еще один вариант вывода денег со счета с минимальными расходами — подключение индивидуального зарплатного проекта.
Заработная плата ИП самому себе, особенности ее начисления
Одним из наиболее часто задаваемых вопросов, касающихся осуществления хозяйственной деятельности ИП, является следующий: «Можно ли ИП платить себе зарплату»?
Однозначный ответ дает ТК РФ, поясняющий особенности начисления заработка предпринимателю. Так в 2021 году ИП не вправе начислять заработную плату на свое имя вследствие отсутствия трудовых отношений и соответствующего соглашения. В соответствии со ст. 56 ТК РФ, заключение ИП договора с самим собой нецелесообразно ввиду отсутствия фактической сделки. Помимо этого, ст. 20 ТК РФ определяет, что сторонами трудовых отношений являются наниматель и подчиненный. На этих основаниях заработная плата ИП на свое имя не начисляется. Сотрудники Роструда подтвердили данное положение в Письме №358/6/1 от 27.02.2009г.
Помимо этого, предприниматель не вправе выписывать на свое имя средства под отчет, оформлять возмещение командировочных издержек, а также начислять себе социальную помощь и прочие компенсационные выплаты. Если ИП все-таки произведет подобную операцию, документация, подтверждающая ее правомерность, будет отклонена в налоговой инстанции.
Однако, вышеприведенное не подразумевают того, что индивидуальный предприниматель не может использовать средства, полученные от своего дела. Для него вознаграждением за труд считается чистая прибыль от его деятельности, то есть те денежные средства, которые остаются в его пользовании после вычета расходов на осуществление дальнейшей производственной деятельности и налогов. Фактически, это ― личные средства субъекта, которые он может использовать не только для развития бизнеса, но и для удовлетворения собственных нужд. При этом, деньги не являются целевыми, и предприниматель вправе их расходовать по своему усмотрению.
Он может получить требуемую сумму любым удобным способом:
- снять финансы с банковского счета;
- с помощью расчетного чека;
- посредством перевода на карту банка.
Ответственность ИП за невыплату заработной платы наемным работникам
Длительная задержка или невыплата зарплаты сотрудникам является правонарушением и влечет административную ответственность для ИП. Основываясь на законодательстве, максимальный срок задержки оплаты труда составляет 15 календарных дней.
Отсутствие зарплаты лично у индивидуального предпринимателя более 15 дней не является нарушением закона.
Если по прошествии указанного времени наемный сотрудник так и не получил положенные ему средства, он имеет право составить заявление о нарушении сроков выдачи заработанных денег. Если ИП не реагирует на этот документ, сотрудник также вправе:
- подать иск в суд;
- прекратить исполнять свои рабочие обязанности до момента выдачи положенной суммы. При этом, о факте прекращения труда субъект обязан письменно уведомить ИП, получив от предпринимателя его подпись в качестве доказательной базыознакомления с бумагой;
- направить заявление в трудовую инспекцию.
ИП также должен быть готов к тому, что работник при условии задержки выдачи зарплаты имеет следующие права:
- не присутствовать на рабочем месте;
- принимать участие в забастовках.
Зарплата ИП самому себе: изменилось ли что-то в 2021 году
Законодательные акты РФ, в том числе и трудовой договор, не содержит четких указаний, что ИП не вправе осуществлять выплату зарплаты самому себе. Однако в них закреплено общее условия, что любые вознаграждения за труд должны начисляться на основании трудового договора.
Стоит отметить, что индивидуальный предприниматель не может заключить договор сам с собой из-за отсутствия одной из сторон сделки. Об этом нам говорит статья 56 ТК РФ. Получается, что и выдавать ИП зарплату самому себе также не может. Такие выплаты перечисляются только сотрудникам, а предприниматель является владельцем бизнеса.
В 2021 году ничего не изменилось. Кроме заработной платы ИП по-прежнему нельзя выплатить себе иные выплаты, предусмотренные ТК РФ. Например, социальные пособия, командировочные, компенсации и прочие суммы. Если вы все же решите пойти «против правил» и оформить такие выплаты на себя, а также включить их в расходы, сотрудники ФНС откажут в этом.
Отчет за потраченные средства
Отчитываться за потраченные средства ни перед кем не нужно. Однако бывают случаи, когда у ИП нет расчетного счета. Поэтому расчеты предприниматель проводит наличными деньгами. Обязательным условием является ведение книги учета доходов и расходов. Здесь отображаются любые операции с наличными, включая поступление денежных средств от ведения бизнеса и покрытие расходов. Издержки могут быть связаны с ведением бизнеса, например, закупкой товара или когда ИП выплачивает зарплату наемным работникам. Траты на собственные нужды не нужно отображать в квартальном (годовом) отчете.
Разберемся, как ИП выплачивает зарплату своему работнику. Предприниматель должен платить все налоги, при расчете заработной платы исходя из условий трудового договора. Обычно удержания составляют значительную сумму, поэтому чтобы снизить налоговую нагрузку оформляют еще одно ИП. Как следствие оба предпринимателя платят за себя взносы и налоги, которые значительно меньше, чем удержания из заработной платы работника.
3135
Статьей 20 Трудового кодекса РФ предусмотрено, что сторонами трудовых отношений являются работник и работодатель.
Работник – физическое лицо, вступившее в трудовые отношения с работодателем.
Работодатель – физическое лицо либо юридическое лицо (организация), вступившее в трудовые отношения с работником.
Согласно ст. 56 Трудового кодекса РФ трудовой договор – соглашение между работодателем и работником, в соответствии с которым работодатель обязуется предоставить работнику работу по обусловленной трудовой функции, обеспечить условия труда, предусмотренные трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами и данным соглашением, своевременно и в полном размере выплачивать работнику заработную плату, а работник обязуется лично выполнять определенную этим соглашением трудовую функцию, соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, действующие у данного работодателя.
В соответствии со ст. 129 Трудового кодекса РФ заработная плата (оплата труда работника) – вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные выплаты (доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иные выплаты компенсационного характера) и стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты).
В связи с изложенным Минфин РФ указал, что индивидуальные предприниматели не могут выступать по отношению к себе в качестве работодателей (письмо Минфина России от 16 января 2015 года № 03-11-11/665).
Согласно ст. 2 Гражданского кодекса РФ предпринимательской деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой страх и риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием регулируются гражданским законодательством.
Трудовое законодательство применяется в отношении индивидуальных предпринимателей только в части осуществления прав и возникновения обязанностей, возникающих у них как у работодателей.
Таким образом, Роструд в письме от 27 февраля 2009 г, № 358-6-1 сделал вывод, что деятельность гражданина в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица (с привлечением третьих лиц или нет) трудовой деятельностью по смыслу трудового законодательства не является, и он не вправе сам себе начислять и выплачивать заработную плату.
К такому же выводу пришел и Минфин России в письме от 8 августа 2012 г.№ 03-11-06/3/56, указав при этом, что на основании ст. 2 Трудового кодекса РФ нормы трудового законодательства (в том числе регулирующие отношения, связанные с оплатой труда) распространяются на ИП, являющихся самозанятыми лицами, только в части осуществления прав и обязанностей, возникающих у них как у работодателей.
При этом он указал, что на основании п. 1 ст. 23 Гражданского кодекса РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Исходя из норм п. 2 ст. 209 Гражданского кодекса РФ денежные средства, используемые предпринимателем в своей деятельности, являются принадлежащим ему на праве собственности имуществом, которым он вправе распоряжаться по своему усмотрению. Все имущество индивидуального предпринимателя подразделяется на личное и используемое им в предпринимательской деятельности. При этом юридически указанное имущество не разграничено.
Поэтому, согласно выводам Минфина РФ, денежные средства, которые остались на расчетном счете индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, могут быть использованы им на личные нужды.
Отчет за потраченные средства
Отчитываться за потраченные средства ни перед кем не нужно. Однако бывают случаи, когда у ИП нет расчетного счета. Поэтому расчеты предприниматель проводит наличными деньгами. Обязательным условием является ведение книги учета доходов и расходов. Здесь отображаются любые операции с наличными, включая поступление денежных средств от ведения бизнеса и покрытие расходов. Издержки могут быть связаны с ведением бизнеса, например, закупкой товара или когда ИП выплачивает зарплату наемным работникам. Траты на собственные нужды не нужно отображать в квартальном (годовом) отчете.
Разберемся, как ИП выплачивает зарплату своему работнику. Предприниматель должен платить все налоги, при расчете заработной платы исходя из условий трудового договора. Обычно удержания составляют значительную сумму, поэтому чтобы снизить налоговую нагрузку оформляют еще одно ИП. Как следствие оба предпринимателя платят за себя взносы и налоги, которые значительно меньше, чем удержания из заработной платы работника.
Ответственность ИП за невыплату заработной платы наемным работникам
Длительная задержка или невыплата зарплаты сотрудникам является правонарушением и влечет административную ответственность для ИП. Основываясь на законодательстве, максимальный срок задержки оплаты труда составляет 15 календарных дней.
Отсутствие зарплаты лично у индивидуального предпринимателя более 15 дней не является нарушением закона.
Если по прошествии указанного времени наемный сотрудник так и не получил положенные ему средства, он имеет право составить заявление о нарушении сроков выдачи заработанных денег. Если ИП не реагирует на этот документ, сотрудник также вправе:
- подать иск в суд;
- прекратить исполнять свои рабочие обязанности до момента выдачи положенной суммы. При этом, о факте прекращения труда субъект обязан письменно уведомить ИП, получив от предпринимателя его подпись в качестве доказательной базыознакомления с бумагой;
- направить заявление в трудовую инспекцию.
ИП также должен быть готов к тому, что работник при условии задержки выдачи зарплаты имеет следующие права:
- не присутствовать на рабочем месте;
- принимать участие в забастовках.
Увольнение сотрудника за его недовольство отсутствием зарплаты или принуждение сотрудника к написанию заявления на увольнение по собственному желанию незаконно. Средняя зарплата субъекта сохраняется на период его неисполнения трудовых обязанностей по причине задолженности перед ним ИП.
Этика и имидж бизнесмена в России
Миллионеры России поражают Запад умением расставаться с баснословными деньгами. По некоторым сведениям, российские миллиардеры даже диктуют цены элитных позиций: недвижимости Сан-Тропе, яхт и шале лыжных курортов.
При этом в пределах страны тратится не так уж много денег — ультрароскошные квартиры в России покупают нечасто. Да, у Константина Борового пентхаус бассейном и зимним садом за $15 млн, но это скорее исключение. Самые дорогие квартиры в Москве стоят порядка $6 млн, изредка кто-то покупает особняк на Рублевке за $10 млн.
По автомобилям олигархи России тоже относительно скромны. Bentley, Ferrari или Maybach покупают провинциалы, а лидеры «Золотой сотни» довольствуются «обычным» BMW, Mercedes или Audi.
За границей миллионерам тоже приходится себя ущемлять. Говорят, они не могут поставить спортивный кабриолет около личной виллы на Лазурном берегу по одной причине: занятые российские миллиардеры не смогли научиться хорошо водить авто.
Зато почти у каждого миллиардера России есть яхта и самолет. Боинг Романа Абрамовича стоит $50 млн, яхта олигарха на 52 метров длины— не менее $40 млн.
Предприниматель, будь мужиком, не ной и плати людям!
Малый бизнес больше всего верещит в социальных сетях о том, что он несчастный, всеми брошенный, государство должно ему помогать и т.д. и т.п.
Настоящий предприниматель по своей природе всегда должен понимать риски и быть готов все потерять. В отличие от бюджетника, который устраивается на зарплату, предприниматель хочет иметь дома, машины, яхты. Бюджетник никогда такого иметь не будет, поскольку у него узкий карьерный лифт и все расписано. Предпринимателю это не нравится, он хочет быть гораздо богаче, чем все остальное общество. Но он должен платить за это тем, что может в какой-то момент оказаться беднее. Он может оказаться банкротом, в один момент все потерять. Это как раз его плата за возможность крупно обогатиться и заработать. Он сам выбрал путь волка в лесу, который как потопает, так и полопает. Сегодня волк догнал косулю и нажрался от пуза, а потом три дня сидит голодный, поскольку никого не догнал. Это естественно.
У нас же предприниматели какие-то странные. Заработать на яхту, машину, квартиру и дачу всегда готовы, а когда возникает голодный год, то почему-то им обязано государство за счет пенсионеров, бюджетников, детей, больных помогать. Мало того, что они в спокойное время жалуются, какие они бедные и несчастные, что им помогать надо. Так в кризисное время они еще больше ноют о том, что нуждаются в поддержке.
Помощь предпринимателю – это оксюморон. Предприниматель, то есть здоровый мужик с руками, ногами это тот, кому в последнюю очередь должно помогать государство. Помогать надо больным, старикам, детям, но точно не тем, кто сам выбрал путь предпринимательства. А у них вечное бесконечное нытье, как им плохо живется. Сейчас этот бабский вой вообще стал нескончаемым. При этом критикуют государство, которое им помогает. Много среди них и «либералов», постоянно ругающих власть, восхищающихся Навальным. А как что-то случится, вот коронавирус, то сразу к государству, к Путину с протянутой рукой. Помоги, защити, помоги всегда хорошо кушать.
Голодное время – все равно им подай. Но почему государство должно отнимать у детей, пенсионеров, людей, которые служат обществу, которые борются с коронавирусом и отдавать им. Мало, что хорошо кушали в сытое время? Ну так надо было делать запасы, думать, что бывает и «черный лебедь», причем абсолютно неожиданно. Аналитика, прогнозирование – это часть бизнеса, не умеешь переквалифицируйся в управдома. Почему они все время ноют и жалуются. Они всегда ноют, а в кризисное время еще больше ноют.
Это лукавство и вранье. Сейчас предприниматели, которые накупили себе недвижимости за границей, летали в Лондоны и Майами, просто минимизируют свои расходы, увольняя людей. Путин сказал никого не увольнять, а они не хотят платить зарплату и увольняют людей. Они перекладывают убытки на своих работников и при этом ноют.
Ребята, будьте честными, верните деньги с заграничных счетов. Разделите беду со своей страной, хотя бы со своим трудовым коллективом, который на вас пахал и вам деньги зарабатывал. Они дали вам возможность из заграницы следить за бизнесом, а сейчас вы их всех увольняете. Вместо того, чтобы в трудной ситуации отказаться от лишнего коньяка, закрыть счет в Швейцарии, выплатить людям зарплату и не увольнять их.
Когда эпидемия закончится, все равно вам людей набирать надо будет и платить им зарплату. Ведите себя по-мужски, прекратите скулеж и критику государства, которое единственное предпринимает меры по выходу из сложившейся ситуации. Платите зарплату и выполняйте свои социальные обязательства.
Ответственный бизнесмен страхуется на случай непредвиденных ситуаций, имеет финансовую подушку и понимает что работникам не что жить кроме зарплаты. Нормальные бизнесмены выплатили зарплату заранее, чтобы люди чувствовали себя в безопасности, и спокойно соблюдали самоизоляцию помогая дистанционно в силу возможностей.
21.12.2016
Бизнес идет в гору, и вы нанимаете сотрудников?
Тогда вам будет полезно почитать эту статью про зарплатные налоги: когда платить, сколько и за чей счет.
Отметим сразу, что перед законом все работодатели равны. Их обязанности никак не зависят от формы собственности или режима налогообложения. Отчисления и налоги с зарплаты при УСН будут такими же, как при ОСНО, ЕНВД или ПСН, а предприниматели платят наравне с организациями.
НДФЛ
Стандартная ставка – 13 %. Если зарплата выплачивается не резиденту РФ, то ставка возрастает до 30%.
НДФЛ выплачивается из кармана работника, а работодатель – лишь налоговый агент, который удерживает и перечисляет налог из начисленной заработной платы.
Если у работника есть право на вычеты (стандартные, имущественные, социальные), и он это право документально подтвердил, то работодатель должен уменьшить налоговую базу на сумму вычетов. Это могут быть вычеты на детей, при получении платного образования, медицинских услуг, покупке квартиры и т.д.
В сервисе «Мое дело» вы можете настроить вычеты по каждому работнику, и система автоматически будет учитывать их при расчёте НДФЛ.
Не все выплаты работодателя сотрудникам облагаются налогом. Есть ряд исключений.
Например, материальная помощь до 4 000 рублей, выплаты за причинение вреда здоровью, суточные до 700 рублей в день по России и 2 500 в день при заграничных командировках.
НДФЛ нужно перечислить в бюджет сразу после выплаты основной части заработной платы, крайний срок – следующий день. По больничным и отпускным и срок другой – последний день месяца выплаты. После выплаты аванса подоходный налог перечислять не нужно.
Страховые взносы
Это взносы на пенсионное, социальное, медицинское страхование, а также от несчастных случаев. И все они платятся уже из кармана работодателя, то есть сверх начисленной суммы заработной платы.
Теперь понимаете, откуда берется «зарплата в конвертах»?
Ею грешат работодатели, которым жалко выкладывать еще 30% от зарплаты, а именно столько нужно платить, чтобы у работника была пенсия, больничные, декретные и бесплатная медицина:
1. На пенсионное страхование 22%. Если вы – щедрый работодатель, и начисления за год одному сотруднику в 2019 году превысили 1 150 000 рублей, то взносы с зарплаты сверх этой суммы считаются по ставке 10%.
2. На социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства 2,9%. Здесь тоже есть предельная величина, в 2019 году это 865 000 руб.
Все, что сверх этой суммы, страховыми взносами не облагается.
3. На обязательное медицинское страхование – 5,1%.
Загляните в статью 427 НК РФ, быть может вам можно сэкономить и применять пониженные страховые тарифы.
В отличие от НДФЛ, срок перечисления страховых взносов от дня выдачи заработной платы не зависит.
Крайняя дата – 15 числа месяца, следующего после месяца, за который начислена зарплата. Если 15-е число выпадает на выходной день, то крайним сроком будет следующий после него рабочий.
В ведении Фонда социального страхования осталось страхование от несчастных случаев. Сколько за него платить – зависит от основного вида деятельности.
В ФСС каждому виду присваивается класс опасности, который и влияет на ставку. Минимальная ставка 0,2%, максимальная – 8,5%.
Срок перечисления – тоже 15 число, но уже не в налоговую, а в ФСС.
Важно! Отчисления на пенсионное и медицинское страхование делаются и с суммы вознаграждений по договорам ГПХ с физлицами, не состоящими в штате. А вот взносы работодателя в ФСС на социальное страхование и от несчастных случаев по таким договорам — дело добровольное.
Быть работодателем хлопотно, но только не с сервисом «Мое дело».
Став пользователем, вы легко сможете рассчитывать страховые взносы и налоги с ФОТ. Неважно при этом, какой режим вы применяете, УСН или любой другой – у нас есть решения для любого бизнеса.
- Работодатели не только платят зарплатные налоги, но и сдают целый набор отчетов и деклараций по сотрудникам: 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, расчет по страховым взносам, сведения о среднесписочной численности, СЗВ-М, СЗВ-стаж, ОДВ-1, 4-ФСС.
- Все это обязательно, даже если в штате числится всего один наемный сотрудник.
- Эти отчеты легко и просто заполняются в сервисе «Мое дело» с помощью пошагового мастера.
- Подключайтесь, чтобы сэкономить время и делать все правильно!