Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога за покупку квартиры при рефинансировании». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заявление на получение первой выплаты вы сможете подавать уже в следующем году после получения права собственности/подписания акта приема-передачи. Но, например, если вы открыли ипотеку в сентябре 2022 года, то в 2023 году придет вычет только за 3–4 месяца. Проще дождаться 2024 года и получить вычеты сразу за 2022 и 2023 годы.
Когда можно оформить налоговый вычет по процентам
Возможные варианты:
- подавать заявление на получение налоговых вычетов (сначала за покупку недвижимости, потом за проценты) каждый год после оформления сделки;
- подавать заявления каждые 2 или 3 года, например, если хотите подкопить сумму возврата побольше.
Если в течение первых трех лет право на получение вычета за уплаченные проценты не исчерпано, воспользуйтесь им в последующие годы, пока ипотечный кредит не будет закрыт. Поэтому заемщики и оформляют сначала выплату за покупку недвижимости, а уже потом — за проценты.
Условия получения вычета по ипотеке
Для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку существует ряд дополнительных условий.
Взятый кредит должен быть целевым. Так называют займ, который банк выдает на определенную покупку. В этом случае средства не поступают на личный счет заемщика, а сразу переводятся продавцу. Ипотека относится к целевым кредитам, что должно быть отражено в заключенном договоре: налоговая проверит наличие сведений о том, что купленная недвижимость попадает под требования ипотеки.
Пугаться этого условия не стоит: если вы берете ипотеку на квартиру в крупном банке, он самостоятельно проверит соответствие всем требованиям.
Частично компенсировать удастся только фактические уплаченные проценты. При покупке квартиры в ипотеку, под вычет попадают только уже выплаченные за прошедшие периоды проценты. Еще не погашенные выплаты компенсировать не удастся.
На вычет можно рассчитывать только зарегистрировав право собственности. Купить квартиру и стать ее собственником – разные вещи. Согласно нашему законодательству, для того чтобы полностью распоряжаться приобретенным жильем, права на него нужно подтвердить в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). При этом регистрировать право собственности немедленно закон не обязывает, сделать это можно даже спустя время после покупки квартиры.
Если вы зарегистрировали купленную недвижимость не сразу, к вычету по ипотеке будут приняты только проценты, уплаченные после получения свидетельства о собственности. Этот момент важно учитывать при покупке квартиры в строящемся доме. Обычно на первичном рынке застройщик и покупатель заключают Договор долевого участия (ДДУ). Для таких сделок моментом оформления недвижимости в собственность считается дата, когда дольщик полностью рассчитывается со строительной компанией.
Как получить максимальную компенсацию?
Наше налоговое законодательство позволяет вернуть с покупки квартиры достаточно крупную сумму – 1,3 млн рублей. Сделать это можно при соблюдении ряда условий.
Для получения такой компенсации необходимо быть в браке и покупать квартиру в ипотеку. Тогда каждый из супругов будет вправе получить по две компенсации: основной налоговый вычет и возврат части процентов. Напомним, что с покупки недвижимости вернуть можно не больше 260 тыс. рублей, а с уплаченных процентов – до 390 тыс. рублей. Разберем на примере:
Семья, в которой оба супруга официально работают и платят НДФЛ, берет в ипотеку квартиру за 12 млн рублей. Оба супруга получат максимальный размер вычета, то есть по 650 тыс. рублей (390 тыс. рублей + 260 тыс. рублей). Таким образом семья два раза вернет по 650 тыс. рублей, их сумма и составляет 1,3 млн рублей.
Сколько денег вы сможете вернуть, благодаря вычету?
Вернуть вы сможете 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 000 руб в год. Ограничение связано с тем, что по этому вычету действует лимит равный 3 млн руб., а вернуть по закону вы можете не больше 13% от лимита.
Если первоначальный займ вы оформляли до 2014 года, то сейчас у вас не будет ограничений по сумме возврата — сколько процентов заплатили, от этой суммы вернете 13%. Все дело в том, что до 2014 года не было лимита по вычету, значит, такого ограничения не будет и сейчас.
Помните, что налоговый вычет — это возврат ранее уплаченного НДФЛ, поэтому сколько налога заплатили в год, столько и сможете вернуть.
Вы можете рефинансировать ипотеку несколько раз (по закону в этом нет ограничения), но помните, что обязательным условием для получения вычета является четкая связь между займами и целью кредитования должно быть именно приобретение недвижимости, прописанной в первом договоре.
Если новый кредит вы берете на большую сумму, чем остаток основного долга по первоначальному кредиту, то вычет будет рассчитываться пропорционально остатку.
Вычет и рефинансирование
Если другой банк предлагает меньшие % по ипотечному кредиту, перекредитоваться — разумное решение, ведь это возможность уменьшить долговые обязательства. Кроме того, некоторые банки теряют свои лицензии, в связи с чем договора продаются с торгов другим организациям. В этих случаях пугаться не стоит, вы сможете получить налоговый вычет.
Важно! Помните, что при рефинансировании ипотеки право на налоговый вычет сохраняется!
Объясняется это просто: налоговый кодекс нашей страны не содержит ограничений в отношении получения вычета при смене банка-кредитора, то есть по количеству кредитных договоров, по которым предоставляется вычет. А еще нет оговорок по поводу числа банков, в которых можно осуществить перекредитацию.
Максимальная сумма на руки и период возмещения
Наибольшая сумма, с которой может быть выплачен возврат, составляет 2 млн. рублей. То есть, 13% от этого лимита будет составлять 260 тысяч рублей, эти средства являются максимумом, получить на налоговый вычет больше денег не получится.
Время выплат денег зависит от доходов лица. Во внимание берутся только подтвержденные доходы, которые были обложены налогом. Так, если годовая зарплата лица составляет 1 млн. рублей, НДФЛ будет составлять 130 тысяч. Следовательно, за этот период заемщик сможет получить возмещение не более этой суммы.
Оставшуюся часть средств лицо сможет получить в следующем году, но только в том случае, если он выплачивал сбор со своего дохода. Если лицо не работало и не выплачивало налоги в следующем периоде, подать декларацию можно в другом году, когда появится доход.
Пример расчета выплаты
Есть разница в расчетах при получении выплат на жилье, купленное до 2014 года и после этого периода. Например, если жилье приобреталось до 2014 года, размер вычета будет равен 2 млн. на всех собственников, но не более цены на жилье. В случае если жилье покупалось после 2014 года, сумма вычета будет рассчитываться на каждого человека исходя из стоимости долей.
Например, в банке был взят кредит на 4 млн. рублей, срок выплат составляет 15 лет. Ставка по займу составляет 11%. Для расчета размера вычета требуется узнать, с какой суммы кредита и процентов будут выплачены деньги.
Получить 13% можно с суммы максимум 2 млн. рублей. То есть, размер субсидии с 4 000 тысяч рублей будет составлять 2 000 рублей. Размер вычета равен 0,13*2000000 = 260 000 рублей. Заемщик сможет получить данную сумму при условии, что выплаченный НДФЛ за год не менее этой суммы.
Если заемщик за год получает, например, полтора миллиона, НДФЛ, равный 13%, составляет 195 тысяч рублей. Следовательно, получить весь вычет за данный год не получится. Остаток вычета можно получить в следующем году при условии, что лицо будет выплачивать налоги.
Максимальная сумма для расчета процентного вычета составляет 3 млн. рублей. 13% от этой суммы равно 390 тысячам рублей. Такую максимальную сумму вычета можно получить при условии, что были уплачены проценты в сумме более 3 млн. рублей. Если, к примеру, сумма процентов равняется 1700 тысяч, требуется найти 13% от этого значения. 1700000*0,13 = 221000.
Имущественный вычет: общее понимание
В статье 220 Налогового кодекса России говорится о том, что налогоплательщик вправе рассчитывать на налоговые вычеты, которые влекут за собой затраты на покупку либо строительство жилья, а также расходы на выплату процентов на покупку жилья за счет предоставленного кредита.
Таблица ниже покажет ограничения суммы налогового вычета.
| Ограничение | Сумма |
|---|---|
| Сумма налогового вычета на стоимость приобретаемого жилого имущества | 2 млн. руб. на одного гражданина |
| Максимально допустимый размер ежегодного денежного возврата при приобретении жилой площади | 260 000 рублей |
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Boзвpaщeниe выплaчeнныx пpoцeнтoв чepeз paбoтoдaтeля бyдeт пpoиcxoдить в тeчeниe кaлeндapнoгo гoдa, в кoтopoм вы бyдeтe плaтить пpoцeнты – тo ecть y вac бyдeт пpaвo нa вычeт. Bтopoe oбязaтeльнoe ycлoвиe – вы бyдeтe пoлyчaeтe дoxoды, oблaгaeмыe пoдoxoдным нaлoгoм пo cтaвкe 13%.
Boзвpaт НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe y paбoтoдaтeля вы бyдeтe пoлyчaть кaждый мecяц нeбoльшими чacтями – бyxгaлтepия пepecтaнeт yдepживaть c вac нaлoг и зapплaтa cтaнeт чyть бoльшe. Пoэтoмy мaлo ктo выбиpaeт тaкoй вapиaнт пoлyчeния вычeтa – oбычнo пpoщe и выгoднee пoлyчить cyммy зa вecь гoд, a нe дpoбить ee пoмecячнo.
Кpoмe тoгo, этo нe oчeнь yдoбный вapиaнт eщe и пoтoмy, чтo пpидeтcя eжeмecячнo oбpaщaтьcя в нaлoгoвyю, чтoбы пoлyчить yвeдoмлeниe, кoтopoe пoдтвepждaeт вaшe пpaвo нa вoзвpaт 13 % c пpoцeнтoв пo ипoтeкe. Paбoтoдaтeль дeйcтвyeт кaк вaш нaлoгoвый aгeнт – пpoизвoдит зa вac oтчиcлeниe нaлoгoв в бюджeт, и eмy нyжнo ocнoвaниe, чтoбы вpeмeннo пepecтaть yдepживaть c вac НДФЛ. Этим ocнoвaниeм кaк paз и бyдeт yвeдoмлeниe. ИФНC выдacт eгo пocлe пpeдocтaвлeния нaлoгoвoй дeклapaции и дoкyмeнтoв из бaнкa, a знaчит вaм пpидeтcя eжeмecячнo coбиpaть вce эти бyмaги для нaлoгoвoй.
Нo ecли вaм пo кaкoй-тo пpичинe вce-тaки yдoбнee пoлyчaть вычeт чepeз paбoтoдaтeля, нaдo бyдeт нaпиcaть нa имя pyкoвoдитeля зaявлeниe в cвoбoднoй фopмe и пpилoжить к нeмy yвeдoмлeниe из нaлoгoвoй.
Нюансы оформления налогового вычета
Покупая жильё в ипотеку, каждый человек может вернуть некоторую сумму денежных средств. Для этого вам понадобится подать в налоговую всю документацию по 1 и 2 кредиту:
- залоговые на квартиру;
- договора ипотеки и рефинансирования;
- оценку жилплощади;
- документ с рабочего места и т.д.
Узнать полный список документов вы можете, обратившись с запросом в ФНС по месту регистрации. Исходя из правил, налоговая выполнит проверку в течение 3 месяцев, а ещё месяц выделит на начисление денежных средств на личный счёт налогоплательщика, который претендует на налоговые выплаты. Поэтому главный совет: наберитесь терпения.
Комплексный ремонт квартир под ключ
- Всё включено В стоимость ремонта входит всё: работы, материалы, документы.
- Без вашего участия После согласования проекта мы беспокоим хозяев только при сдаче ремонта.
- Цена известна заранее Стоимость ремонта фиксируется в договоре.
- Фиксированный срок ремонта Ремонт квартиры под ключ за 3,5 месяца. Срок закреплен в договоре.
Пример расчета выплаты
Для большинства граждан приблизительные расчеты суммы, выдающейся государством, представляются сложными. Но на самом деле все предварительные выкладки можно сделать самостоятельно. Пример приведен ниже.
Некто Сидоров приобрел квартиру в 2015 году за 3,5 млн рублей. Налоговому вычету, несмотря на затраты, подлежит только сумма в 2 млн рублей. Максимальный размер компенсации составит 13% от 2 млн, а точнее – 260 000 рублей.
Если в 2015 году Сидоров имел официальный доход, то декларация на возврат может быть подана сразу после оформления жилья в собственность. Но размер текущей, а не максимальной выплаты (что очень важно!) зависит от доходов за 2015 год. Подробные примерные расчеты представлены в таблице.
| Год | Доходы за год (руб.) | Размер НДФЛ (руб.) | Право на выплату | Сумма к возмещению (руб.) |
| 2015 | 1 млн | 130 000 | + | 130 000 |
| 2016 | – | – | – | – |
| 2017 | 600 000 | 78 000 | + | 78 000 |
| 2018 | 1 млн | 130 000 | + | 52 000 |
| Итого | 260 000 |
Таким образом, налоговый вычет Сидоров получал в течение 4 лет после приобретения жилья, каждый раз вновь собирая документы и подавая их в налоговую вместе с декларацией.
В каждом конкретном случае могут быть свои нюансы, но алгоритм начислений в 2018 и последующие года останется неизменным.
Налоговый вычет на уплаченные проценты
Не всем россиянам выпадает возможность купить жилье без помощи банков. Поэтому заемщиков в первую очередь интересует налоговый вычет по ипотечному кредитованию. Государство предусмотрело этот вариант, но с некоторыми особенностями:
- Компенсация положена только за уплаченные проценты (ежемесячный платеж складывается из суммы основного долга и процентов по нему);
- Подать на возмещение можно только по одной квартире;
- Максимальная сумма процентов установлена в размере 3 млн рублей.
- Если ссылаться на закон, то максимум по возмещению составит 390 000 руб.
Немногие знают, что изменения 2014 года затронули и эту часть закона. В прошлой редакции размер процентов, по которому рассчитывается вычет, не имел ограничений. Если семья приобрела в ипотеку квартиру и за годы действия кредитного договора заплатила процентами 5 млн, то и возмещение она получит в размере 750 000 рублей.
Тем, кто заключал ипотечный договор после 1 января 2014 повезло меньше, независимо от процентов им будет возвращено не более 390 000 рублей. Прочтение закона кажется довольно простым. Но на самом деле реализация своего права вызывает у заемщиков много вопросов, поэтому необходимо привести возможные ситуации.
Если по графику платежей титульный заемщик ежегодно выплачивает банку сумму в 900 000 рублей, из которых 500 000 – основной долг и 400 000 – проценты, то подать декларацию можно будет только на 400 000 руб.. В итоге в год будет выплачено 52 000 рублей.
Чем выше сумма процентов, выплаченная банку за год, тем большее возмещение предусмотрено государством, но превысить 390 000 руб. оно не может.
Заемщикам, которые по ипотечному займу выплатили проценты более 3 млн руб., такое положение вещей невыгодно. Остальным существующая система выплат удобна.
Важно запомнить, что при повторном оформлении ипотеки заемщик не сможет воспользоваться правом на возмещение, даже если и не сумел получить максимальный возврат по прошлому договору. Но здесь существует один интересный момент – гражданин в праве получить имущественное и ипотечное возмещение с разных квартир. Пример:
- В 2015 году семья Петровых приобрела недвижимость на сумму в 2 млн р. – супруги подали декларацию и в 2016 году получили 260 000 руб. возврата.
- В 2017 году те же Петровы решили улучшить свои условия и взяли ипотеку, предусматривающую выплату процентов в размере 3 млн руб. – супруги имеют право ежегодно подавать бумаги на компенсацию или сделать это после закрытия договора, чтобы сразу получить 390 000 рублей.
Естественно, что в приведенной схеме нужно учитывать и доходы супругов, так как расчеты проводились, исходя из возможного максимума.
Как распределяется налоговый вычет на супругов
В том случае, если недвижимость была приобретена супругами, то на налоговый вычет могут подать оба. При этом не имеет значения, на кого из них оформлена собственность. По семейному кодексу, все, что было приобретено в законном браке является совместной собственностью обоих супругов.
Так как максимальный вычет на каждого человека выплачивается не более чем с 2 млн. рублей, то супруги смогут получить возврат в общей сложности с 4 млн. рублей.
Пример: Супруги Ивановы купили квартиру стоимость в 3,5 млн. рублей. Значит, суммарно они смогут получить 455 000 рублей. Именно эта сумма равна 13 % от стоимости квартиры.
Не последнее значение в начислении налогового вычета играет дата покупки недвижимости. Если покупка была совершена после 1 января 2014 года, то супруги сами могут распределять долю получаемого вычета, главное, чтобы сумма выплат соответствовала предельному максимуму.